费用报销制读度(非营销部门).docVIP

费用报销制度 一、总则 （一）原则：为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约，降低公司经营成本，做到少花钱，办好事，有利工作的原则。 （二）目的：提高公司经济效益，真实体现权责发生制下的单位、各项目的经营成果。 （三）本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费、汽车费用、广告费、业务宣传费、租赁费等与生产经营相关的费用。 （四）本制度适用对象为除营销部门特殊规定外公司其他全体人员（营销部特殊规定详见《营养屋营销部人员费用报销管理规定》），对于公司董事长、总经理出差可实行实报实销（除生活补助外），定期由董事会、监事会进行检查考核。 （五）归口监督：财务部门是公司各项费用开支的综合管理部门。公司的一切资金统属财务部门监控，一切费用开支必须在财务部门的控制之内，以确保资金的合理流动和使用效益。 二、费用报销规定 （一）差旅费报销制度 1、因公出差报销程序 ①、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管总监批准后方可出差。 ②、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人和总监签字“担保”后，财务部门负责人核准后方可借款。 ③、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况或单独填写“出差报告”，向分管总监汇报，由分管总监考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。 ④、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。 (2)、差旅费用报销标准 ①、公司职员出差实行住宿费、生活补助、市内交通费在限额内报销，其标准如下： 金额单位：元/天 岗位 一类地区 二类地区 住宿 生活 市内 交通 通讯 补助 住宿 生活 市内交通 通讯 补助 总经理 不限 200 不限 不限 不限 200 不限 不限 副总 160 50 不限 10 130 30 不限 10 部门经理 120 30 15 10 100 20 20 10 部门主管 80 20 15 10 100 15 15 10 一般管理 60 10 15 10 50 10 10 10 营销人员管理出差标准另订 地区分类： 一类地区：北京、天津、上海、江苏、山东、浙江、福建、广东等东部和南部沿海城市以及西藏自治区。 二类地区：其他地区 ②、乘坐交通工具的规定： A、员工赴外地出差，当地市内交通费均按标准规定的上限报销，不再考虑报销其他车费。 B、董事长、总经理可以在任何情况下乘坐火车软席、轮船一、二等舱位，飞机普舱。 C、副总经理可乘飞机，火车硬卧、出租车。 D、部门经理若无重大事件，均不可乘坐飞机. E、其他人员一律只能坐火车硬座、硬卧（乘车时间在6小时以上）汽车、轮船三等舱，票价四折及以下的飞机，票价四折以上的飞机必须事先报总经理批准，否则公司只能按火车、汽车最高标准或四折机票金额报销，四折以上机票票价部分自理。 F、旅途中符合乘卧铺（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。乘车时间低于6小时乘坐火车软座、软、硬卧不予报销。 H、成都市内办事交通费：对于在市内办事一般情况下报公交车票，如有搭载物品必须乘坐出租车的可报销出租车费用；如乘车时间为夜间（晚九时至次日晨七时之间）可乘出租车，并注明乘车时区间，如遇特殊情况，事后应写书面汇报，经主管部门领导批准后，方可报销。公司职工出差途中市内公交车费实报实销在差旅补贴费用包干中列支，不单独报销。 ③、司机报销标准： A、司机在成都市内及近郊内,只报路费、停车费，如误餐可给午餐补助。 B、司机连续驾驶在100公里以上，于当日返回的除了报销过路费、停车费，可以按20元/天报补助，但应在出发前在公司指定地加好油。 C、连续驾驶在200公里以上，除相关费用外，可按40元/天报补助。需要在外面加油，需另一经办人或随行人员签字（包括临时修车）。 D、司机随公司办事人员（包括公司领导）外出，住宿不能分开的，可以随办事人员报销住宿费，补助只按一般干部报销。小车司机按同车领导及工作人员住同档次宾馆费用，由领导报销。 ④差旅费用报销的其他规定 A、乘坐长途汽车、轮船，超过3小时，低于8小时可按补助标准减半发给生活补助。 B、带车辆外出，随车送货扣除报销标准的交通补助费，可报销汽车油费。 C、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，报销时须经安排领导核准并签署意见后方可到财务部报销，并不再享受当天生活补助。 D、凡