费用管理、开支标准、报销审或批程序制度.docVIP

河南人民实业（集团有限）公司费用管理、开支标准、报销审批程序制度 第一章 总则 第一条 为加强公司费用管理，明确费用开支标准和报销审批程序，制定本制度。 第二条 本制度适用于集团公司及集团公司下属各分公司。 第三条 各分公司可根据本制度，结合自己的实际情况，制定相应的费用管理细则或实施办法，并由集团公司财务部审核后实施。 第二章 费用管理原则 第四条 日常费用管理原则：年度预算管理、标准管理。各分公司的日常费用根据有关预算管理规定编制年度预算，经集团公司审批后执行；具体有关费用标准按本规定和集团公司相关制度执行。 第三章 费用管理及开支标准 第一节 差旅费 第五条 出差审批程序 1、出差人员出差前应填写《出差审批单》。各分公司领导在审批出差事项时要严格控制外出人员人数和天数，出差事项要有明确的任务、时间和地点。 2、部门员工（含部门副职）出差需经部门负责人审批；部门负责人出差需经主管副总审批；副总、总经理助理出差应通报总经理。 3、短途当天往返的出差，一般员工报部门经理同意即可，可不填报出差审批单。 第六条 差旅费用是指各分公司员工离开单位所在城市出差期间为完成预定任务所发生的必要合理的费用，具体包括：在途交通费（包括乘坐火车、轮船、飞机、汽车等交通工具所发生的费用）、住宿费、包干费用、其他公务杂费（包括但不限于行李费、邮电费、购退票手续费、文件复印及打印费）。出差人员在出差期间所发生的购物、游览等非工作需要的个人开支不得报销。 第七条 差旅费标准 费用项目 适用人员 开支标准 1 单位市内交通 所有员工 根据各分公司规定报销 2 在途交通费 集团董事长、总经理、副总、总助 本着节约和工作需要原则据实报销 集团部门经理、各分公司总经理、副总 根据实际情况采用飞机经济舱，火车、轮船、长途汽车，据实报销 各分公司部门经理及其他员工 根据实际情况采用火车（硬）、轮船（三等）、长途汽车，据实报销 住宿费 集团董事长、总经理、副总、总助 本着节约和工作需要原则据实报销 集团部门经理、各分公司总经理、副总 元/日以内据实报销（市、省会、特区及沿海）；元/日以内据实报销（其他地区） 各分公司部门经理 元/日以内据实报销（市、省会、特区及沿海）；元/日以内据实报销（其他区） 其他员工 元/日以内据实报销（直辖市、省会特区及沿海）元/日以内据实报销（其他地区） 包干补助（出差地市内交通费、出差补助） 各分公司副总以上员工 据实报销 其他员工 元/日按天、人数申报（直辖市、省会城市、特区及沿海城市）；元/日（其他地区） 出差驾驶员 元/日按天、人数申报（市、省会、特区及沿海）；/日（其他地区） 5 公杂费 所有员工 凭发票据实报销 6 注：适用人员、开支标准中“以上”“以内”均包括本档次 第八条 同比自己级别高或标准高的人员一起出差，在遵循节约的情况下，经主管领导同意，可按高级别标准执行，但飞机仅限经济舱，住宿仅限标准间。 第九条 出差期间包干的包干补包括出差目的地市内交通费、伙食补助等，按出差自然天数计算，可不再凭票报销；外出短途当天往返按一天计算发放；在途交通费包括往返机场、码头、火车站的费用。 第十条 出差人员外地出差发生的公杂费，如行李费、邮电费、购退票手续费、文件复印费、传真费等，凭发票据实报销。 第十一条 由于特殊工作需要或参加培训、会议等突破标准，事前可以预见或作出安排的，必须在出差申请单中作出说明和估计超标准金额，经批准后执行。 第十二条 出差期间相关差旅费费用超过标准的，一律自行承担；特殊情况报销需主管领导批准后按规定程序审批后报销。 第二节 市内交通费 第十三条 市内交通费指各单位员工在办公所在地外出公干发生的市内交通费。 第十四条 公干发生的市内交通费各单位必须从严控制，在单位不能派车的情况下，事前必须报经部门负责人同意，事后必须在票据上注明起始地、事由，部门负责人签字确认后按程序报销。 第三节 移动通讯费 第十五条 移动通讯费根据集团公司和本单位的任命文件和职务类别，按照以下标准执行： 序号 职务类别 开支标准 备注 1 集团董事长、总经理 实报实销 2 集团副总、集团总助及各分公司总经理 元/月 3 集团部门经理、各分公司副总经理 元/月 4 集团部门副经理、各分公司经理 元/月 5 各各分公司部门副经理 元/月 第十六条 报销人应尽量使用供应商的包月优惠；集团内部通话提倡使用短号；报销标准为报销上限，若实际话费支出低于其对应标准，按实际话费金额报销，若实际话费高于其对应标准，则按标准报销，超支部分自理；各分公司可以在此标准下拟订符合本单位实际情况的移动通讯费标准。 第十七条 个人移动通讯费一律由公