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智慧接触，网聚精彩－智网 我爱e书网提供大量管理营销资源免费下载 您对财务的映象是什么？ 企业的战略表现 财务是什么？－财务无法发现商业本质 财务是一种观念和思维方式 财务的作用：优化决策 第二部分财务相关业务工作统一规范（1号）-------票据 财务相关业务工作统一规范（1号）-------票据 一、税务发票： 1、领购：需领购的单位持发票登记本、经办人身份证明到税务机关领购发票，确认领购发票的种类、数量及发票号码，并认真登记发票库存； 2、开具：机打或手写发票，在开具时，必须按实际销售商品的品名及金额开具，不得多开。发票联加盖发票专用章后交于顾客。定额发票，在开具时，必须根据顾客实际购买金额出具发票，发票零头金额不得高于本店实际发票最低面额（如商品销售438元，出具发票应为440元而不得出具500元发票，灵活合理掌握使用。） 财务相关业务工作统一规范（1号）-------票据 财务相关业务工作统一规范（1号）-------票据 财务相关业务工作统一规范（1号）-------票据 一、税务发票： 3、保管：已使用的发票存根联妥善保管5年，不得丢失（以备税务机关检查），并附顾客收银小票。 4、增值税专用发票：不得折叠、涂划；所填写的文字清晰且不得超出发票边框以外；接收专用发票的日期与专用发票的开具日期不得超过45天 财务相关业务工作统一规范（1号）-------票据 二、商品入库、出库单据的使用传递 所有的商品出入库单据，要反映出机打必备要素外，还要有相关责任人在每页单据上签字确认（如：发货人、复核人、送货人、收货人等）。 1、购进入库单据： 公司所有商品及物料必须及时办理入库手续，《购进入库单》一式三联（白、红、黄）；白联仓库留存（即自存），红联交财务部办理入库记账，黄联交供应商做为财务结算依据。 2、《商品出库单》即内部调拨，用于公司储运部向各门店配送商品，《商品出库单》一式三联（白、红、黄）；白联仓库留存（即自存），红联交财务部办理入库记账，黄联交收货方存。 财务相关业务工作统一规范（1号）-------票据 二、商品入库、出库单据的使用传递 3、各门店相互调拨或退货，《商品出库单》一式三联（白、红、黄）；白联发货方留存（即自存），红联交财务部办理入库记账，黄联交收货方存。 4、《负库存分析单》用于商品负库存，《负库存分析单》一式三联（白、红、黄）；白联仓库留存（即自存），红联交财务部处理账务，黄联门店自存。 5、各涉单部门，必须在规定的时间内把应交财务的单据交齐，不得少交、漏交。 6、所有应该交给财务部的单据上交时间：市内三天交一次；县里随配送车及时带回；无配送的门店要及时交给公司下去检查的工作人员带回。送货司机和下店检查的工作人员，有义务帮助门店做好该项工作，并及时把所带的单据传递给财务部。 财务相关业务工作统一规范（1号）-------票据 三、票据粘贴方法： 所有费用票据及现金收银缴款单正面（不可正反交错）粘贴在粘贴单上，以粘贴单右上边和右边对齐为标准，从右往左错层粘贴，先贴小票后贴大票依次粘贴；票据大于粘贴单面积的，以粘贴单左上齐，多出部分向上向左折叠，折叠单据不得大于粘贴单边距；票据粘贴时注意不得将票据金额、数量、商品明细相互粘贴覆盖，单据粘贴单左边留20mm装订线；原始票据粘贴完毕，上面粘贴《差旅费报销单》及《费用报销单》；《差旅费报销单》及《费用报销单》上报销人依据业务内容，认真填写费用明细；粘贴填写完毕依次由报销人签字、部门负责人签字、财务审核签字、领导审批签字后财务出纳方可支付报销费用。 财务相关业务工作统一规范（1号）-------票据 财务相关业务工作统一规范（1号）-------票据 一、票据粘贴原则 （一）在实际工作中原始凭证种类繁多，为便于装订和保管，在填制记账凭证时应对附件进行必要的外形加工。 （二）票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准。 （三）粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。 （四）纸张大小、金额相同的票据贴在一起。 （五）票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。 （六）过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白粘贴单上，再附在单据封面后。 财务相关业务工作统一规范（1号）-------票据 四、单据的使用 1、费用报销单，是业务发生后的原始凭证汇总。如：一项业务在办理过程中，要发生交通费、物料费、业务本身所要的费用等，这些费用都可以在一张费用报销单上填写。 财务相关业务工作统一规范（1号）-------票据 四、单据的使用 2、领款单，是公司应付给个人的款项时使用。 财务相关业务工作统一规范（1号）-------票据 四、单据的使用 3、借款单，原则上是因为公办理业务