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模块五实训答案 任务一 账簿的建立 实训资料 （1）2013年月日有限公司开始建账，请填写总分类账的账簿启用表（相关：记账账簿编号01；本账簿共计页；第一册）?500元，请建立2013年“库存现金”总账（见表5-2）。 表5-1 账簿启用表 单位名称 中原市兴华有限公司 账簿名称 总分类账 字第 01 号第 一 册共 册 账簿页数 本账簿共计 100 页 启用日期 2013年 01 月 01 日 经管人员 接管 移交 会计负责人 印花税票粘贴处 姓名 盖章 年 月 日 年 月 日 姓名 签章 李明 2013 01 01 表5-2 总分类账 账户名称：库存现金 2013年 凭证 摘 要 借 方 贷 方 借或贷 余 额 月 日 字 号 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 01 01 上年结转 借 4 5 0 0 0 0 任务二 账簿的登记 实训1 日记账的登记 实训资料 中原市兴华有限公司2013年2月根据所发生经济业务编制的记账凭证，见表5-7～表5-17（省略“附单据×张”）。 要求：根据收付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账，见表5-18和表5-19。 表5-18 现金日记账 13年 凭 证 对方科目 摘 要 收 入 支 出 余 额 月 日 字 号 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 2 1 期初余额 1 0 0 0 0 0 2 3 银付 01 银行存款 提现备用 2 0 0 0 0 0 3 0 0 0 0 0 2 5 现付 01 其他应收款 预借差旅费 1 5 0 0 0 0 1 5 0 0 0 0 2 15 现付 02 管理费用 购办公用品 4 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 2 20 现付 03 管理费用 支付招待餐费 6 9 0 0 0 4 1 0 0 0 2 28 本月合计 2 0 0 0 0 0 2 5 9 0 0 0 4 1 0 0 0 表5-19 银行存款日记账 13年 凭 证 对方科目 摘 要 收 入 支 出 余 额 月 日 字 号 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 2 1 期初余额 5 0 0 0 0 0 0 2 3 银付 01 库存现金 提现备用 2 0 0 0 0 0 4 8 0 0 0 0 0 2 10 银收 01 短期借款 取得短期借款 1 0 0 0 0 0 0 0 1 4 8 0 0 0 0 0 2 11 银付 02 原材料 购买材料 1 1 7 0 0 0 0 1 3 6 3 0 0 0 0 2 16 银收 02 应收账款 收回销货款 2 3 4 0 0 0 0 1 5 9 7 0 0 0 0 2 18 银付 03 原材料 购买材料 3 8 6 1 0 0 0 1 2 1 0 9 0 0 0 2 28 本月合计 1 2 3 4 0 0 0 0 5 2 3 1 0 0 0 1 2 1 0 9 0 0 0 实训2