社会保障学第四章35724.pptVIP

第四章 社会保障基金 社会保障基金是指为实现各项社会保障制度，通过法定的程序，以各种方式建立起来的，用于特定目的的货币资金。 §4.1社会保障基金来源 §4.2社会保障基金筹资模式及方式 §4.3社会保障基金的投资与资本市场 §4.4社会保障基金监管 §4.1社会保障基金来源 一、社会保障基金的内涵 社会保障基金是指根据法律建立的用于社会保障事业的专项资金。 社会保障基金是依据法律建立的专项资金，具有明显的强制性。 社会保障基金管理机构必须是专门的政府机构或政府授权的专门机构，其他社会组织无权参与管理。 社会保障基金是有特殊意义的资金，必须做到专款专用，任何组织与个人都不得随意挪用。 三、社会保障基金的特性 强制性 储备性 互济性； 四、社会保障基金来源及其组合 2、社会保险基金负担方式 （1）、企业全部缴纳―――――――主要体现在工伤保险 （2）、政府全部出资―――――――国家保障模式 （3）、个人全部缴纳―――――――主要在智利的全部积累式社会保险模式中 （4）、企业与个人共同缴纳――――大多数国家社会保险基金主要筹资方式 （5）、企业缴纳与国家资助――――在计划经济时代 （6）、个人缴纳与国家资助――――并不常见 （7）、企业、个人、政府三方共同负担―――理论上最完整的社会保险基金筹资 国际劳工公约规定的筹资原则 　　 1、集体承担社会保险费用，包括政府、企业和个人三方； 　　 2、工人缴纳社会保险费的前提是：保证工人不能因此而遭受较大的困难； 　　 3、工人缴纳的社会保险费率，不能超过总费率的一半。 §4.2社会保障基金筹资模式及方式 一、社会保障基金的筹资原则 确保社会保障制度正常运行 维护社会保障中的公平 促进社会资源的有效配置 不同的筹资模式的社会保障制度对于储蓄、经济增长及劳动供给、退休决策的影响不同。 二、社会保障基金的筹资模式 现收现付制（pay-as-you-go, PAYG） 工作的一代通过交纳社会保障税来为现期退休者退休金供款 基金制（funded system,FS） 养老金计划的参加者，在工作期间把一部分劳动收入交一个集中的可用于投资的基金，等其退休后，该基金再以投资所得的回报向他兑现当初的养老金承诺 PAYG Samuelson（1954） 运用叠代模型论述了PAYG 作为养老金的运营方式是一种理想模式 该模型的假设前提是没有资本积累 出发点是在任何一个时刻都有不同代的人活着，每一代人在其生命的不同时期都可以与不同的人进行交易。年轻一代人的劳动能力的培养是由老一代人的工作赢得的，代代如此，代代同在。因而用工作一代人的收入支付老一代人的养老金可以使经济稳定增长，并达到均衡状态。 PAYG的优点与缺点 优点 通过收入调节和再分配，充分体现互济性和福利性； 没有资金积累，不受通账威胁； 没有沉淀资金，管理成本低，管理风险小； 受益人可以随时分享经济发展和改革成果。 局限性 难以应对人口老龄化的挑战； 可能诱发代际矛盾； 支付具有刚性，加重政府负担，影响公共和经济投资； 容易产生依赖思想。 生存环境： 　 或者人口结构稳定；或者经济的发展速度远高于人口老龄化的速度。 PAYG良好的运转的前提条件 实际工资的不断增长 劳动人口的增长，这样较多的劳动者养活较少的退休者 国家信用 “社会保障现在能够支付收益仅仅是因为政府课税的能力以及人们集体同意用交税来交换对未来退休收益的承诺” FS 理论出发点 ： 莫迪利亚尼的生命周期假说理论 一个典型的理性消费者，追求的是其一生效用的最大化，而且预算约束为生命周期内收入与消费支出持平 消费者在任何年龄上的消费支出与即期收入完全无关，而是要依赖于其一生的全部收入（即劳动收入+继承遗产） 个人的消费支出在其生命的各年龄上，都要选择一个稳定的，接近他所预期的平均消费率进行消费。也说是跨时消费的函数是平滑的。 FS 的优点或特点 优点 －预筹资金，不怕人口老龄化； －缴费与待遇关联，产权清晰，可以形成激励机制； －有大量积累基金，增加储蓄，促进了经济发展。 局限性 －积累的基金受通胀威胁； －基金沉淀多，管理成本高，管理风险大； －同代自养，互济性差，再分配功能弱。 FS 有效运行的条件 －基金计划的有效管理。 －国家强制人们进行养老储蓄，国家对积累的这些资本进行投资，相对于私人投资者来说能获得更多的投资回报。 部分积累制 （1）建立的理论依据：横向与纵向平衡的混合平衡理论。 （2）实质：将国家（社会）责任与个人责任结合起来。 （3）基本特征：一般设两个账户， 一是统筹账户，该账户基金实行现收现付制； 二是设个人账户，该账户