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商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业 第二节 一、商业银行的功能 1、充当信用中介 信用中介是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人实现资金的融通。2、充当支付中介 支付中介是指商业银行利用活期存款账户为客户办理各种货币结算、货币支付、货币兑换和转移存款等业务活动，这是其传统功能。3、信用创造职能4、金融服务职能5、是中央银行货币政策的传导者和作用对象 二、商业银行的地位 1、是整个国民经济活动的中枢2、对全社会的货币供给具有重要影响3、是社会经济活动的信息中心4、是国家实施宏观政策的重要途径和基础5、是社会资本运动的中心 第四节 一 商业银行制度是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系原则的总和。 二、建立商业银行制度的基本原则 1、竞争原则 基本要求是有利于合理竞争，防止银行垄断。2、安全原则 基本要求是保障银行体系的安全，防止银行倒闭。3、规模原则 基本要求是注意最合理的规模，降低管理费用。 三 商业银行体系 即指一国商业银行分为哪些不同层次不或同类型，然后用这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业银行整体的结构. 四 商业银行的类型 1、按资本所有权划分 私人的合股的以及国家所有的三种.随着市场经济的发展我国的商业银行可以分为a国有控股商业银行b企业集团所有的商业银行c股份公司制的银行2、按业务覆盖地域划分 地方性银行 全国性银行 国际性银行3、按能否从事证券业务划 德国式全能银行 英国式全能银行 美国是全能银行4、按组织形式划分 单元制 分行制和持股制银行 第五节 一 商业银行的经营目标 就是保证资金的安全，保持资产的流动性，争取最大的盈利。可简称为“三性”目标，即“安全性、流动性、盈利性”。 1安全性： 安全性是指银行按期收回资产本息，避免经营风险，避免资产损失的可靠程度。按期收回资产本息的可靠程度越高，安全性也就越高。实行这一原则对商业银行来讲有着重要意义。 2、流动性：简单来说是指银行能够随时应付顾客提存和满足必要贷款的能力。商业银行的流动性体现在资产和负债两个方面。贯彻实行这一原则对银行来讲有着重要意义。 3、盈利性：是指商业银行作为一个企业，在整个经营活动中，在保证经营安全的前提下，必须最大限度的追求利润，这是其经营的内在动力。 第二章 第一节 一、银行资本的含义 资本，也称资本金，是商业银行在建立之初由投资者投入的资金，以及银行在经营管理过程中由税后留存收益和银行借入的次级长期债务用来转增资本的资金，它代表这投资者对商业银行的所有者权益。 二、资本构成 1、 股权资本 是银行股东持有的主权证书，银行通过发放普通股和优先股所形成的资本是最基本的最稳定的银行资本是外源资本。2 、资本公积 股本溢价 资产重估增值 捐赠3、留存收益 盈余公积 未分配利润4 、资本债券5、损失准备金 三 核心资本包括：实收资本、资本公积、盈余公积 、一般风险准备、未分配利润、少数股权（非全资子公司的股权） 四、附属资本包括 ：固定资产重估储备的70%，交易类资产（金融资产）价值变动的50%，优先股，可转换债券 ，超额减值准备（依据内部评级法中的信用风险所计提的减值准备），混合债务资本工具（混合资本债券） ，长期次级债务。 第二节 银行资本充足性 是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。因此银行资本的充足性有数量和结构两个层面的内容。 1资本数量的充足性 对商业银行来说，如果资本不足，意味着将承担很大的风险。但如果资本过多，又会增加商业银行的成本。所以，对商业银行来说，资本充足的确切含义是资本适度，而不是资本多多益善 当商业银行资本很少时，即资本资产比率很低时，资金成本较高，经营成本也较高。 当商业银行资本很多时，其经营成本也较高。而在中间的某一点银行的经营成本C＊最低，这一点对应的资本量r*便是商业银行的最适度资本量。 2资本结构的合理性 银行资本结构的合理性是指银行各项资本应在资本总额中占有合理的比重。 第四节 一、银行并购的原因和影响 (一)逐利性商业动机分析 　这是最普遍的一类动机。商业银行作为金融企业、其一切经营活动的根本动机就在于利润最大化，并购作为一种直接投资行为当然也不例外。在世界经济迅速走向自由化、全球化、各国金融当局日益放松管制的背景下、金融竞争空前激烈。在追逐利润的商业冲动