移动公司营业款培训8.7幻灯片.pptVIP

3.1营业款稽核——营业厅一级稽核主要内容 1、稽核每个营业收款员每日受理的收款业务，进行收款凭据（存根或电子记录）与实际收款额核对、收款内容与业务支撑系统收入项目核对、实际收款与交款单据核对。 2、稽核营业厅内各营业员的营业收入的明细项目、金额是否与汇总后的项目、合计金额相符。 3、核对当日实际收取款项是否与业务支撑系统提供的应收数据一致；各退费项目是否符合规定，且有相应支撑依据等。 4、现金存款单、银行进账单是否为银行出具、是否加盖银行日戳并有相关经办人员签章确认；采用POS机刷卡缴款，是否用户在POS单商户联上签字确认或由银行出具清单并加盖银行日戳；当日营业款是否按规定及时足额缴存，当日营业尾款是否按规定进行保管并于次日单独填写“现金存款凭条”及时缴存等。（网银数据当天要从系统录入） 3.1营业款稽核——营业厅一级稽核主要内容（续） 5、对营业环节销售的商品、有价卡等实物进行进、销、存数量及价值核对。 6、对当日营业款的应收金额与实际缴存金额的勾稽关系进行稽核，包括：对当日各类营业报表的应收金额、当日票据金额、当日实际缴存金额、当日尚未缴存的营业尾款等进行勾稽核对。 7、稽核无误后稽核人员到营收资金稽核系统提交“营业日报表”报送营业部稽核人员进行二级稽核。 ◆如有差异，营业厅稽核人员派发“营业稽核差异通知单”（见附件6）给相关责任人，责任人接到差异通知单后，在一个工作日内处理差异，并在差异通知单上注明原因和处理结果，签字确认后反馈给稽核人员。（差异单据附在哪个表上） 区公司上半年营业款调研情况汇总 1、营业员交接单没有签字、营业员交接单中自助终端只有一人签字 ： 由营业厅资金接收人收取后在备查簿中标注营业员及收取金额，营业员交接单打印后次日或在档案装订前统一签字。 2、营业款交接环节冗余，且无法有效控制资金风险：营收资金稽核系统中资金接收人为该营业厅经理，在银行交接单上签名为该营业厅稽核人员，实际资金接收人为厅经理及稽核人员以外第三人。（及时申请权限） 3、部分营业员为减少营业款差异，以BOSS报表应收数据与营业厅资金接收人办理交接。 4、营业员与资金接收人交接款项时，交接环境无保险柜、摄像头、点钞机等辅助设备。营业厅与押运公司交接时在营业厅台席交接。 区公司上半年营业款调研情况汇总 5、支票进账单未在资金稽核系统办理交接，未生成与银行交接单 6、与银行交接单上，押运公司签字处均为营业厅人员代签，或者为次日补签 7、随意开箱换取零钱或钥匙保管人与资金接收人分离 8、由于下班时BOSS系统结账繁忙，营业员在次日统计系统报表后与资金接收人修改营业员交接单，或第二日在营收资金稽核系统办理交接（要求当天打营业员交接单） 9、营业厅营业尾款超限：由于押运公司上门收款较早，基本是上午的营业款作为预缴款与押运公司进行交接，下午营业款作为营业尾款保留在营业厅。营业部无法保证当日到营业厅收取款项的资金安全，且营业部没有安保措施（保安人员及金库）。部分营业厅存放尾款无保安人员，只有值夜人员。 讨论 1、营业前台收取金额不足退还国际漫游押金怎么处理？ 2、营业厅稽核人员是否可以兼任营业厅资金接收人？ 3、24小时自助取款三次，自助POS刷 卡建行，与营业厅报表没有关联。地 * * * 资料来源： Unit of measure 机密 此报告仅供客户内部使用。未经麦肯锡公司的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。 Document Date COM/010308/SH-Charts (2000GB) 营业款稽核及考核 5. 营业款稽核 3. 社会渠道营业款管理 2. 自有渠道营业款管理 1. 目录 营业款档案管理 4. 上午班营业员 下午班营业员 厅经理或资金接收员 厅经理或资金接收员 代收费单位 营业厅稽核、营业部稽核、归档 营业员在交接班时应详 细填写“营业员交接班登记簿”（见附件1）交班营业员将所收款及款项明 细交给接班营业员。 营业结束，营业员将收取及接收 的营业款（含：现金、支票、银 行进账凭条、上一日营业尾款等） 与BOSS报表进行核对，确保营 业款与系统报表金额核对无误后 准备缴存。如有差异查找差异原 因并说明。 在BOSS系统打印各营业员收费 明细，与实际款进行核对，核对相符后必须当日在营收资金稽核系统中与其办理交接，营业员需在生成的”营业员交接单“（见2）上签字确认。 清点现金方式：交接双方在营收资金稽核系统生成的“与银行交接单”（见附件4）签字确认后，在“现金存款凭条”上加盖收款人员名章及银行收款专用章，然后将盖章的“现金存款凭条”回单联交营业厅经理（或授权营业厅资金接收员）。 封包方式：营业厅资金接收人员根据本营业厅已清点核对完毕的营业款填写 “现金存款凭条”或