06第二部.doc

第二部分：第一支柱 － 最低资本要求 I.最低资本要求的计算 21.这一部分论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求。最低资本要求包括三个基本要素：监管资本的定义、风险加权资产和资本对风险加权资产的最低比率。 22. 在计算资本比率时，市场风险和操作风险的资本要求乘以12.5(即最低资本比率8%的倒数)，再加上针对信用风险的风险加权资产，就得到分母，即总的风险加权资产。分子是监管资本，两者相除得到资本比率的数值。合格的监管资本的定义将继续沿用1988年协议的规定。1998年10月27日，巴塞尔委员会发布的“合格的一级资本工具”的新闻公告对此有详细说明。总的资本比率不得低于8%，二级资本仍然不得超过一级资本，即限制在一级资本的100%以内。 23. 对采用计量信用风险的内部评级法(IRB)或计量操作风险的高级计量法(AMA)的银行，委员会将会在开始实施新协议的头两年内，以按照现行协议计算的结果为基础，规定一个资本底线(capital floor)。从2006年底开始到新协议实施的第一年，按照内部评级法计算的信用风险、操作风险和市场风险的资本要求之和，不能低于现行信用风险和市场风险最低资本要求的90％。在第二年，不能低于这一水平的80％。在上述期间，一旦发生任何问题，委员会将采取适当的措施予以解决，必要的话，将考虑直至2008年都保持该底线的规定。 II. 信用风险 － 标准法(Standardised Approach) 24. 委员会提出，允许银行在计算信用风险的资本要求时,从两种主要的方法中任择一种，第一种方法是根据外部评级结果，以标准化处理方式计量信用风险。 此处采用标准普尔评级方法中所使用的评级符号，仅用于举例。当然也可以采用一些其他外部评级机构的评级符号。因此，本文件中所使用的评级并不表明委员会的任何偏向，或委员会选定了哪些外部评级机构。 此处采用标准普尔评级方法中所使用的评级符号，仅用于举例。当然也可以采用一些其他外部评级机构的评级符号。因此，本文件中所使用的评级并不表明委员会的任何偏向，或委员会选定了哪些外部评级机构。 25. 第一种方法是采用银行自身开发的内部评级体系，但必须经过银行监管当局的正式批准。 A. 标准法 — 一般规则 26. 以下部分对1988资本协议有关银行账户风险暴露的风险权重计算的方法进行修改。本部分未明确提及的风险暴露，继续保留现行的处理方法，但信用风险缓释(credit risk mitigation)技术和与资产证券化的处理方法将在以后的章节说明。根据标准法确定风险权重时，银行可以采用本国监管当局认定的合格的外部评级机构的评级结果，其认定标准见第60和61段。此外，在确定风险权重时，要先从风险暴露中扣减专项准备。 简化的标准法详见附件9。 简化的标准法详见附件9。 1. 单笔债权的处理 (i) 对主权国家的债权 27. 对主权国家及其中央银行债权的风险权重如下： 信用评级 AAA至AA- A+ 至A- BBB+至 BBB- BB+ 至 B- B-以下 未评级 风险权重 0% 20% 50% 100% 150% 100% 28. 各国可自行决定，对银行持有的对所在注册国(或中央银行)以本币计值并且以本币作为资金来源的债权， 较低风险权重也可以扩大到抵押和保证的风险权重的待遇，参见B-3和B- 较低风险权重也可以扩大到抵押和保证的风险权重的待遇，参见B-3和B-5部分。 也就是说，银行还相应地持有以本币计值的负债。 29. 在确定对主权债权的风险权重时，监管当局可以采用出口信贷机构(Export Credit Agencies)做出的国别风险评级。为满足资本监管的要求，出口信贷机构必须公开其风险等级，并且遵循经合组织规定的评级方法。银行可以采用本国监管当局认定的出口信贷机构公布的风险等级，也可以采用参加“官方出口信贷指引安排”(Arrangement on Guidelines for Officially Supported Export Credits)的出口信贷机构公布的综合风险等级。 综合国别风险分类可以从OECD的网址()上查到，具体在贸易理事会(Trade Directorate 综合国别风险分类可以从OECD的网址()上查到，具体在贸易理事会(Trade Directorate)窗口下的出口信贷安排网页。 出口信贷机构 风险等级 1 2 3 4至6 7 风险权重 0% 20% 50% 100% 150% 30. 对国际清算银行、国际货币基金组织、欧洲中央银行和欧盟债权的风险权重可以为0%。 (ii) 对非中央政府公共部门实体(public sector entities)的债权 31. 对国内公共部门实体债权的风险权重由各国自行决定，可以从