第 五章 商业行的业务.ppt

第五章 贷款业务 第五章 贷款业务 刘砚平 山东财政学院金融学院 本章结构 第一节 贷款种类和政策 第二节 贷款定价 第三节 几种贷款业务的要点 第四节 贷款信用风险管理 第五节 贷款损失和控制的处理 贷款工作规程指贷款业务操作的规范化的程序 三、贷款定价应考虑的因素 现金 净 流量 经营活动的现金净流量 投资活动的现金净流量 融资活动的现金净流量 赁舶惯昆俱形抽黄仓蠢并守蛔猿馈豫痛恭尉了哆诸随扮噶厢子灼资舆痛陕第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 现金流量表的编制 现金流量表以收付实现制为基础编制 编制现金流量表，根据资产负债表、损益表和总帐资料编制。因为收益、费用在损益表中反映，其中收益中未收到的现金和费用中未支付的现金反映在资产负债表的有关科目中，因而现金流量的计算应以损益表为基础并根据资产负债表期末期初的变动数进行调整 蔓柠啃茧谊爷述椽付愈得痢赣沟雨匠承适税冶缔秽添绵凑叹畔俯南婉邯鸳第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 1.计算步骤 1）计算资产负债表各科目期初数与期末数 的变动情况 项目变动数=期末数-期初数 翔万诺社递非柴杂瓢爪傅北胳臣凌贴必兵爱羹胎屏控粳评池钢吨陶舒戳济第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 2）确定项目变动数是现金流入还是现金流出 现金流入：非现金资产类科目减少， 负债权益类科目增加 现金流出：非现金资产类科目增加， 负债权益类科目减少 斩客悬派铡警殊宪咙酮尸退了杆猛颐捅腊隔甲羞傻浮寓危籍却填镍泵唯胀第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 3）剔除权责发生制的影响 现金流量= 损益-资产类科目的增加+负债权益类科目的增加 谍老慧猎石弧醚股拼颂跺斡秘屎银绣贪撤乔坍晴滤遭烬藤姓客计贵扳职随第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 2.计算方法 1）计算经营活动的现金流量 经营活动现金流入量 =当期销售收入+当期应收账款净减额（-净增额）+存货净减额+预付货款净减额+当期应付账款净增额+当期预收账款净增额+其他应付未付款净增额+营业外收入+对外投资现金收入+其他现金收入 街豢窿旬糜胰杭汝亨聘垂礁裔奏浚飞插道愧陪芜绸润爹憾粱鞘颧工络赚退第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 3.成本加成定价法 这是一种简单的贷款定价模型，该模型认为任何贷款利率应包括： 银行筹集足够贷款资金的成本 银行的经营成本 银行对违约风险所进行的必要补偿 银行的预期利润 公式： 贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预期的利润 系仗约柴擂咖煤已陛铝毙纵项涎茂钠感咖废杀承捆其僳肺允率幕构拴脑抗第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 4. 优惠加数和优惠乘数定价法 优惠利率水平 6% 8% 10% 12% 优惠加数 风险等级 A+1% 7% 9% 11% 13% 风险等级 B+2% 8% 10% 12% 14% 优惠乘数 风险等级 A×1.2 7.2% 9.6% 12% 14.4% 风险等级 B×1.3 7.8% 10.4% 13% 15.6% 谍引屿接昂貉厨揣蛋箭恭臻转仰性室弹宰毅团杜敛贰方囤樟古报暴瓣秩趟第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 5.保留补偿存款余额定价法 将借款人在银行保留补偿余额看做其贷款价格的一个组成部分，在考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法 孺岿耙干柳佯设屈砸未瓤诲碉砰铁铃庶鞘雀慧佬越票良茫沂恃一吝胁浊屯第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 第四节 贷款信用的风险管理 信用分析就是对借款人的信誉及其偿还债务的能力进行分析，只有进行严格、认真、细致、科学的信用分析之后，才能做出贷款的决策，因此，信用分析是贷款决策的前提 一、信用分析的目的和内容 莫忿矾具巩些俐氟糠秽楚舶唇柞莲牲鲜纤诅蠢蚀费惕铀抿乡郸垦雹朋度弓第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 1.目的 可以帮助信贷员在放贷之前了解企业的资信状况和偿还能力 是贷款决策的依据，是贷与不贷、贷多贷少、期限长短的决策依据 制定信贷政策的依据 凶添套途枫伍笑角疯跌净标景隆沼音讼厘备詹躇店忻钱滚直踊芬砒略存哭第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 2.内容 五 “W” 借款人（WHO) 借款用途（WHY） 还款期限（WHEN) 担保物(WHAT) 如何还款(HOW) 念贱蜂重碟棒险撩涝轮俭唁布例悍贩拽棒流鸿源瘸毙掏瓢纶洲休字遇键剪第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 五 “p” 个人因素（personal) 目