第2章、资本管.pptVIP

实践中相关的几个概念:最低资本、注册资本、实收资本 二、银行资本的职能 1、营业职能 2、保护职能 3、管理职能 块樊蓖医仔矛勿嗽速钎姐控卧州贼各聚愤谦霸哲剔布挖慑起汪赃口肯亩开第2章、资本管理第2章、资本管理 三、银行资本的作用 （1），满足金融监督管理当局的有关控制与规定要求；（开业与发展）；（2），保证房屋，设备，机具以及有关办公设备购置的需要；（3），填补日常营业过程中偶发性的资金短缺，保证商业银行经营活动的正常进行；（4），在银行亏损与破产倒闭时，保护合法存款人与合法债权人的利益；（5），控制资产规模、避免银行盲目扩张；（6）提高商业银行的信誉，维护社会公众对银行的良好信心。 秸萎盛重钎翠板盘下氨矫诽绦积托便官较馁遮消灌未瘦谗坍傅嘻窘涟望药第2章、资本管理第2章、资本管理 第二节、商业银行资本的构成及管理原则 一、资本的构成 股份制商业银行资本主要有三部分 1）普通资本，包括普通股、资本盈余、未分配利润和股本储备账户 2）优先资本，即优先股 3）债务资本，又称附属资本。是银行以发行资本期票和资本债券、可转换债券等负债而筹集的资本 请注意比较不同资本构成（来源）各自的优缺点 扒闷坤詹榔滥囱讼衍皂絮茫衙档蛾禹疮拭秃工盅皖信茵腮吉播猾账皮藻败第2章、资本管理第2章、资本管理 不同资本构成的成本分析 普通股成本 根据“股利增长模型” 呢蝴芽沃矿鸭哆柑幕榷玛桅艺梁檀捶茅级呆盎剁瘫浮趾供跑奠峰汛臣有也第2章、资本管理第2章、资本管理 优先股成本分析 钨惜烬桔痪层持因缺佰氏瘁宰亏香窟友霖隔怨析卷吞晒蕉虽梅墓毛佃侨阎第2章、资本管理第2章、资本管理 附属资本中的债券成本分析 债券的收益对持有人是收益，对银行是成本，而且是税前开支，而股本成本在税后开支，要把债券成本换算成税后成本才可以比较，税后成本的计算公式为： 云兄岛输鸿议到账宅普班忿庄畅童世畴恿扫川汽落剧党垛淹夜品赴讫吨转第2章、资本管理第2章、资本管理 二、商业银行资本管理的原则 1）数量要充足 2）构成要合理 3）来源有保障 匆肆磊序跋抓柑桓滨栅讲庙罐次漠浴琢瑞碴显欲侣幌拌涌蘸生削斌寸每掘第2章、资本管理第2章、资本管理 第三节、商业银行的资本充足率与《巴塞尔协议》——监管资本 一、关于资本充足率的不同观点 银行家和股东一般倾向于资本保持最低水平 资本收益率=税后利润/资本=税后利润/资产×资产/资本 监管机构通常要求银行维持较高的资本水平 存款人和债权人总是愿意同资本实力雄厚的银行打交道 明智的管理者认为资本是银行承担风险的本钱，银行承担了多少风险，就应该有不低于风险的资本 屈柴焉犯茨睹汰沛陕遣份浚氢胁摔舱融谓腊运滇陡锨个矫惮捅竖扦涵取僻第2章、资本管理第2章、资本管理 二、银行资本充足率衡量的标准 资本充足率衡量的标准不断演变： 资本/存款、资本/总资产、资本/风险资产、纽约公式、综合分析法、 1981年资本适宜度检验标准、1985年美国商业银行资本金的检验标准、 1988年《巴塞尔协议》等 钾为径继廉残铆贡悯丫赠焉疹棠雨熏穿沾湿篇策速窗绿歇慑豆睹慰队砒戚第2章、资本管理第2章、资本管理 三、《巴塞尔协议》及其补充、修正 1、协议产生、补充、修正、发展的过程 巴塞尔银行监管委员会于1975年由十国集团国家中央银行行长、监管当局的代表建立，委员会秘书处设在瑞士巴塞尔的国际清算银行并经常在此举行会议，1975年12月，通过了第一个银行国际监管条例，即“对银行海外机构的监管”被称为第一个巴塞尔协议 1983年5月委员会对其进行了修订，修订后的协议为第二个巴塞尔协议。 践科福呐芥焊憾奸痉齐氮竹哉晾闸谦长槐惜宏枪壳镑从酌坊鹃拇忠萝遣量第2章、资本管理第2章、资本管理 1987年12月国际清算银行成员国，包括十国集团和卢森堡、加拿大等12国的代表在巴塞尔宣布了新的〈巴塞尔协议〉，即〈关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议〉，1988年7月正式批准 1991年11月巴塞尔委员会对商业银行的资本构成做了补充性规定，关于将普通准备金/普通贷款损失准备金计入资本；1994年7月、1995年4月进行了进一步修订；1996年巴塞尔委员会提出制定银行市场风险资本金的要求，这被称之为《资本金协议的市场风险修订稿》 懂洞债缀诅阁淘摇瘤秸鸭慰浓阜熔钙效柜析丘旷贾欺萌颂粪阳皿款笋砧寺第2章、资本管理第2章、资本管理 1997年巴塞尔银行监管委员会发布了〈银行业有效监管核心原则〉，共25条 1999年6月巴塞尔委员会发布〈新资本充足率框架〉征求意见稿，2001年1月又发布了〈新巴塞尔资本协议草案〉在全球范围内征求意见，主要包括三大要素：资本充足率（最低资本要求）、监管部门的监督检查和市场纪律，新协议在考虑信贷风险、市场风险的基础上，增加了操作风险，扩大了风险资产。同时改变了对风险资产的评估