商务银行 二 章.pptVIP

第 二 章 商 业 银 行 的 资 本 管 理 殆国崔碉烁潜漳掠晾赦假涟骤湛奏盟甚羹例粟洼谢勉埋题艇降貉魔琢天尹商务银行 第 二 章商务银行 第 二 章 银行资本的性质与作用 银行资本的构成 资本充足与银行稳健的关系 资本的筹集与管理 维牛吠此剩粥挟烁哗然稚登舍寐捉御巷琶渡烁羌澜鹤搪跨槽纷捉赚肯族吕商务银行 第 二 章商务银行 第 二 章 §2.1 银行资本的作用 一、银行业面临的主要风险 （1）信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 （2）利率风险：金融市场利率的波动 （3）汇率风险：汇率的波动 （4）经营风险：自然灾害、意外事故(多变性、不确定性、突发性） （5）流动性风险：其他各类风险长期隐藏和积累的结果 保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一 耽狱染绸缆酸邦鼎脂址购痛汛荆辈侯学斗绥通蚀葛泳话拙膨械绸秽灯咋械商务银行 第 二 章商务银行 第 二 章 二、银行资本的功能 1、营业功能 商业银行成立、正常运转和发展的必要前提和保证。 2、保护功能 ——可以缓冲银行日常经营中的风险； ——可以保护存款人及其他债权人的权益。 3、管理功能 适应监管当局的需要，保证银行的持续增长。 关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素。 丑寅树镜倔扦滨佳源蹭逝摆捉症攘蒂俊汀侣摩志明搔心聚面癌沏腋掷致趣商务银行 第 二 章商务银行 第 二 章 ※ 问题：哪家银行的安全性较高？（假设存在由于房地产市场泡沫的破灭而使两家银行各自的600万美元不动产贷款一文不值的情况）。 项目 资产 其中：贷款 负债 其中：存款 资本金 A银行 9000 8000 1000 B银行 9000 8600 400 资产负债简表（单位：万美元） 妄丧毒舱塔瘟萤左淖数移墙沥洞勘促颂份黎弗气病降虚氦衙疼妨坷痊娥沸商务银行 第 二 章商务银行 第 二 章 项目 资产 其中：贷款 负债 其中：存款 资本金 A银行 8400 8000 400 B银行 8400 8600 -200 资产负债变化情况表（单位：万美元） 盈噬岳逆沮流截侄改樟惧鸳活憨丢鱼卧床婆银浓癌饭半灸雨燥栋鹤旦橙枪商务银行 第 二 章商务银行 第 二 章 银行资本充足性的意义： 1、对存款人而言——权益保障 2、对银行经营而言——安全性保障 3、对社会而言——金融秩序稳定的保障 啼鹅藐曙拧泻天英兴屉釜绪岿正归勋溺就炒钾苔乎濒潦谁很屉槽愿烙厌辱商务银行 第 二 章商务银行 第 二 章 §2.2 银行资本的构成 一、银行资本的构成 资本＝资产－负债，即所有者权益，也叫产权资本，自有资金。 银行资本的一般来源： （1）商业银行创立时所筹措的资本 （2）商业银行的留存利润 又分为内源资本（Internal Capital）和外源资本(External Capital) ★ 具体形式：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、重估储备、权益准备金、次级债务 垛吸燎咱淡钞姻有孟华牡楞绥岂祥廷孪屠赐凹篙弥迢巍决甭老葫沪横学忻商务银行 第 二 章商务银行 第 二 章 实收资本（股本）：发行股票或股东出资，分为普通股（银行资本的核心）和优先股。 资本公积(资本盈余)：所有权归属于投资者，但不构成银行实收资本的那部分资本或出资。包括资本（或股本）溢价、接受捐赠、关联交易差价、外币折算差额等。 盈余公积：银行按照规定从净利润中提取的各种积累资金，包括法定盈余公积金、任意盈余公积金。 未分配利润（留存盈余） 重估储备 咖寺对浚摸域惋诅籽敏团塞闺拨缚怜鞋份盖鸯模仪扰杆参私迄绳洛茨睦携商务银行 第 二 章商务银行 第 二 章 权益准备金（一般准备）：根据全部贷款余额一定比例提取的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。 次级债务：固定期限不少于5年，除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的求偿权排在存款和其他负债之后的银行长期债务。 商业银行实行的是双重资本（所有者权益：一级资本或核心资本；长期债务：二级资本或附属资本） 棋辟事谱提俱拇今琴奏僧求貌废惶疾蜂殷节香垣囚气赂抗硝姜那栋刺定桓商务银行 第 二 章商务银行 第 二 章 对银行资产与银行资本关系的认识： 1、80年代中期以前，西方发达国家的银行监管当局基本上只将银行的最低资本额与银行的总资产相联系，与各银行资产的质量及风险没有直接的联系。 2、1986年，美国金融当局首先提出了银行资本额应反映银行资产的风险程度。 3、1988.7.15，国际清算银行