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xx集团财务制度汇编集团财务资金部二〇一四年十月集团财务制度目录1、《借款管理制度》…………………………………………… 42、《费用报销管理制度》……………………………………… 63、《工程款支付管理制度》…………………………………… 94、《销售收款管理制度》………………………………………11集团财务工作流程目录1、借款工作流程（专项借款）………………………………… 162、借款工作流程（备用金）…………………………………… 173、费用报销工作流程（集团公司）…………………………… 184、费用报销工作流程（子公司）……………………………… 195、费用报销工作流程（子公司总经理）……………………… 206、工程款支付工作流程……………………………………… 217、售楼款收款工作流程……………………………………… 228、售楼款退款工作流程（意向金）…………………………… 239、售楼款退款工作流程（定金/房款）……………………… 24深圳市xx投资集团有限公司借款管理制度为了加强公司借款管理，提高公司资金使用效率，明确公司各类借款的审批程序，结合公司实际情况，特制定本制度。1、公司员工因公借款(包括现金和支票)须先填写借款单，写清日期、用途、金额(或限额)、还款日期，凭审批通过的请示报告或工作方案，到财务资金部办理领款手续，单笔借款不超过5万元。2、员工因公借款在完成公务后三天内到财务资金部报帐，由业务经办人员按规定要求填写“费用报销单”或“差旅费报销单”，按类别顺序粘贴好发票等相关原始单据，经所在部门领导审核确认，按公司相关审批权限规定办理报销手续。3、对于拖欠借款不报帐的，财务人员不予办理下一次借款手续；逾期一个月不报帐的，财务资金部上报公司领导审批后，从借款人的工资或奖金中直接扣还。如有特殊情况不能在规定期限还款的，借款人应书面说明原因，经部门分管领导批准后，财务资金部可办理延期还款手续。4、公司员工因岗位工作需要经常进行零星采购支付或需要处理紧急事务的（如公司司机），员工可向公司申请一定的备用金，经公司董事长审批后，到财务资金部办理领款手续。备用金可周转使用，发生费用支出时按公司费用报销制度申请报销，弥补已支出的备用金，但岗位发生变动时或每年春节前，员工需将备用金归还财务资金部，员工第二年根据实际工作需要再申请备用金。5、公司一般不办理职工个人因私借款，如确属员工急需(如员工或其家属遇突发性的重大疾病无力支付高额的医疗费等)，由员工提交书面申请，确定借款金额、还款时间，经所在部门领导签署意见后，报主管领导审批，员工因私借款，原则上最高金额不得超过2万元，还款期限不得超过6个月。6、公司外部借款：不允许对个人借款，属对公司借款的，借款方至少提供最近2年的审计报告且审计报告必须明确显示为盈利，同时借款方资产总额须1个亿以上，并且有足额的抵押物或担保公司提供担保，方可提供借款。借款金额原则上不超过100万元，借款利率按当期银行贷款利率上浮30%计算；如借款金额超过100万元，须经董事会决议通过方能借款。还款期限不得超过1年，如在规定期限未能及时还款按2‰每天加收滞纳金，超过3个月未能还款我司将采取诉讼措施。7、此前有关规定，凡与本制度相抵触的以本规定为准。8、本制度由公司财务资金部负责解释和修订。深圳市xx投资集团有限公司费用报销管理制度为了加强公司财务管理，规范公司财务活动，明确公司各项费用开支审批程序，结合公司实际情况，特制定本制度。一、财务审批权限规定（一）公司的日常开支由财务资金部进行初审，除税金以外的日常开支由公司董事进行最终审批，如办公水电费、工程水电费、车辆费、工资、伙食费、办公费、两万元以下的物资和固定资产购置费、代收代交款及应交的各种押金等；税金的交纳由副总裁或总裁进行最终审批。（二）各业务部门的业务招待费由财务资金部进行初审，由董事、董事长最终审批。（三）子公司各项费用报销由子公司财务资金部进行初审，子公司总经理在权限范围内进行审批（天津公司5000元，其他子公司2000元），超出权限范围的需上报集团财务资金部审核，由董事或董事长最终审批。（四）子公司总经理报销先由子公司财务资金部进行初审，然后报集团财务资金部审核，由董事或董事长最终审批。（五）所有费用开支必须按规定程序逐级审批，不得越级，其正常审批程序为：经办人申请---部门负责人审查---财务审核---分管领导签署意见---公司董事长或公司董事审批。二、日常费用支出审批程序（一）办公费:日常办公用品、物品的申购及办公设备的维修，应先由使用部门提出申请，报人力行政部核准，再由人力行政部报公司董事批准。人力行政部凭批准后的申请到财务资金部借款，进行统一购买或办理。一般人力行政部一个月统一购买或办理一次，特殊情况可及时进行处理。采购结束后三日内，经手