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第五章 经济资本管理与风险绩效考核 一、判断题 1．商业银行经营的风险性特征决定了风险在现代商业银行绩效评价中的重要性和基础性作用。（ ） 答案：对 命题依据：教材第五章，第二节 认知难度：记忆 难度：易 2．国际上主流商业银行的风险绩效评价方法主要有“经济增加值(EVA)”、“股东价值增加值(SVA)”和“净资产收益率（ROE）”。（ ） 答案：错 命题依据：教材第五章，第二节 认知难度：记忆 难度：易 解题说明： 3．股东价值增加值（SVA）方法最核心的特点就是考虑机会成本，其表示经营项目的净利润与投资者用同样资本投资其他项目所获最低收益之间的差额。（ ） 答案：错 命题依据：教材第五章，第二节 认知难度：记忆 难度：易 解题说明： 4．经济增加值（EVA）重点强调银行经营的目标是经济利润、而非会计利润，其以现金流折现为基础、对银行是否真正创造了价值进行评价。（ ） 答案：错 命题依据：教材第五章，第二节 认知难度：应用 难度：难 解题说明：EVA未涉及价值的折现过程，SVA较多的考虑了收益的时间因素。 5．目前我国商业银行经济资本的计量范围一般包括信用风险、市场风险、操作风险和合规风险。（ ） 答案：错 命题依据：教材第五章，第一节 认知难度：应用 难度：易 解题说明： 6．一般而言，在分配经济资本时，小型银行倾向于“自上而下”，大型银行倾向于“自下而上”。（ ） 答案：对 命题依据：教材第五章，第一节 认知难度：记忆 难度：中 解题说明： 7．巴塞尔新资本协议提出了三种计量操作风险监管资本的办法，分别为基本指标法、标准法\标准替代法、高级计量法。（ ） 答案：对 命题依据：教材第五章，第一节 认知难度：记忆 难度：中 解题说明： 8．市场风险经济资本的计量通常采用风险价值（VaR）方法，VaR是指银行资产组合在未来一定期限内的最大可能损失值。（ ） 答案：错 命题依据：教材第五章，第一节 认知难度：应用 难度：中 解题说明： 9．实际中，商业银行通常采用单独经济资本分配、边际经济资本分配和集中化经济资本分配等方式实现经济资本的分配。（ ） 答案：错 命题依据：教材第五章，第一节 认知难度：记忆 难度：中 解题说明： 二、单选题 1．经济增加值（EVA）的计算具体如下（ ）。 A．EVA=税后净营业利润- 经济资本×资本成本％ B．EVA=税后净营业利润- 实收资本×资本成本％ C．EVA=营业利润- 经济资本×资本成本％ D．EVA=营业利润- 实收资本×资本成本％ 答案：A 命题依据：第五章，第二节 认知程度：记忆 难度：中 2．以下哪种方法不属于当前国际主流商业银行的风险绩效评价方法（ ） A．经济增加值（EVA） B．净资产收益率（ROE） C．股东价值增加值（SVA） D．风险调整后的资本收益率（RAROC） 答案：B 命题依据：教材第五章，第二节 认知程度：记忆 难度：易 解题说明： 3．在一般意义上，充分考虑时间因素后，一定期间内的企业股东价值增加值（SVA）的计算公式具体如下（ ） A．SVA＝税后净营业利润增量的现值－新增投资的现值 B．SVA＝税后净营业利润的现值－新增投资的现值 C．SVA＝净营业利润增量的现值－新增投资的现值 D．SVA＝净营业利润的现值－新增投资的现值 答案：A 命题依据：教材第五章，第二节 认知程度：理解 难度：中 解题说明： 4．在计算风险调整后的资本收益率（RAROC）时，风险调整后税后净利润的正确计算过程如下（ ） A．经风险调整后税后净利润＝总收入－成本支出－预期损失－税项 B．经风险调整后税后净利润＝总收入－资金轧差－成本支出－预期损失－税项 C．经风险调整后税后净利润＝总收入－资金轧差－成本支出－税项 D．经风险调整后税后净利润＝总收入－资金轧差－成本支出－预期损失－减值拨备－税项 答案：B 命题依据：教材第五章，第二节（小四号宋体） 认知程度：理解 难度：难 解题说明：风险调整后税后净利润应在总收入中扣除财务成本、风险成本和税项等，风险成本主要表现为预期损失（其中已包含了减值拨备），因此不必重复扣除减值拨备。 5．银行机构A和B的相关经营指标如下表所示，请计算出机构A和B的风险调整后的资本收益率（RAROC）各为（ ） 项目 贷款余额 经济资本 总收入 资金及管理成本 风险成本 机构A 1000 70 25 4 13 机构B 1000 30 9 2 1 A．11.4％、20％ B．30％、23.3％、 C．17％、26.7％ D．14.5％、20％ 答案：A 命题依据：教材第五章，第二节 认知程度：应用 难度：难 解