预算的编制与q审核流程.docVIP

PBP02.01预算的编制与审核流程 1、流程目标 为强化公司整体控制力、提高公司经济效益，阐述中铁四局一公司财务预算编制、审核和报告的相关管理程序，旨在确保年度财务预算及报告的合理性、准确性和完整性。 2、流程责任部门及岗位 流程责任部门：公司预算办公室 流程责任岗位：主任 3、相关政策和制度 【AR01】《中铁四局集团第一工程有限公司财务预算管理办法》(中铁四一财[2008]101号) 4、流程说明 编号 流程步骤 责任岗位/人员 流程步骤描述 输出文档 中铁四局一公司于2008年实施全面预算管理，预算包括业务预算、资金预算及财务预算。 【C01】 中铁四局集团第一工程有限公司于2008年印发了《关于印发中铁四局集团第一工程有限公司财务预算管理办法》(中铁四一财[2008]101号)，具体规定了预算编制的组织和职责、预算的编制应遵循的原则和包括的内容及相应的预算审批程序等。 中铁四局一公司根据《中央企业财务预算管理暂行办法》（国务院国资委2007第18号令）、《中铁股份有限公司财务预算管理办法》、《中铁四局集团财务预算管理暂行办法》和《中铁四局集团第一工程有限公司财务预算管理办法》编制年度预算，采取“一上一下一分解”方式编制财务预算。 流程开始。 01 下达编制预算通知 公司财务部 公司财务部下达公司所属单位《编制财务预算的通知》。 【EF01】 《编制财务预算的通知》 02 编制分项预算 公司所属单位财务部 每年1月10日前，公司所属各单位（含项目经理部、资产管理单位和经费单位）财务部根据本单位相关部门提供预算资料汇总、编制《责任成本预算》、《责任费用预算》、《资金收支预算》盖章后上报公司预算办公室。转步骤08。 【EF02】 《责任成本预算》 【EF03】《责任费用预算》【EF04】 《资金收支预算》 03 编制公司机关经费预算 公司相关部门经办人 公司相关部门经办人编制《公司机关经费预算》。 【EF05】 《公司机关经费预算》 04 审核 公司相关部门部长 【C02】 公司相关部门部长审核《公司机关经费预算》，关注开支标准准确性及满足公司业务需要情况。 05 审批 公司经费领导小组主任 【C03】 公司经费领导小组主任审批《公司机关经费预算》。转步骤08。 06 编制主要业务经营预算 公司相关部门经办人 公司相关部门经办人根据当年生产经营的预计完成情况以及对下一年度经营情况的预计编制《主要业务经营预算表》，具体分工如下： 1、新签合同额预算：由营销中心分别按铁路、非铁路项目编制，同时分别按已落实项目、待落实项目明细列示。 2、营业收入预算：由工管中心分别按主营、附营业务收入编制，同时分别按已落实项目、待落实项目明细列示；营业收入预算以公司名义在各单位编制预算前确定、下发。 4、薪酬预算：由人力资源部编制，分别按公司机关、各项目（单位）编制，对项目按已落实、待落实项目明细列示（其中：“项目兑现预算”由企管部编制报人力资源部汇总）。 5、固定资产投资、设备融资预算：由物资设备部编制大型设备、常规设备及预留额度等预算；资产部汇总编制其他固定资产预算。 6、科研费预算（含所属单位）：由技术中心编制。 7、筹资预算、财务费用预算：由财务部根据生产经营情况、固定资产投资及设备融资情况，结合公司资金状况编制。 8、收尾项目预算：工经部编制计价清算预算，财务部编制清欠目标预算、资金收支预算及清算、清欠费用预算。 9、待落实项目预算：市场营销中心编制项目（分铁路、非铁路）、项目类别（分局管项目、自营项目）、本年产值预算等；工经部编制项目本年成本税金预算，财务部据以编制项目本年毛利预算、项目工程款回收率、现款上交率等预算。 10、财务指标：由财务部根据局下达的预算指标编制。 【EF06】 《主要业务经营预算表》 07 审核 公司相关部门部长 【C04】 公司机关相关部门部长对本部门负责业务经营预算进行审核，主要关注预算额是否符合业务发展情况，是否符合局下达的控制性指标，审核无误后在《主要业务经营预算表》签字，并加盖部门公章后交预算办公室。 08 汇总、平衡编制《中铁四局一公司XXXX年度财务预算表》 公司预算办公室经办人 【C05】 公司预算办公室经办人根据局财务部下达的《关于下达XXXX年度财务预算控制性指标暨编制上报XXXX年度财务预算表的通知》，公司属单位及相关部门上报的《责任成本预算》、《责任费用预算》、《资金收支预算》、《公司机关经费预算表》、《主要业务经营预算表》，经过汇总、平衡后，编制《中铁四局一公司年度财务预算表》（草案）。 【EF07】 《中铁四局一公司年度财务预算表》（草案） 09 审核 预算办公室