IT-WN7-002 A 借款报销管理规定.docVIP

文件名称 借款报销管理规定 版本状态 A 文件编号 IT-WN07-002 页 数 第 1 页 共5页 发行日期 2009．10．16 发行方式 □网络 □纸文档 □内加密 外来文件名称 无 外来文件编号 无 引用内容 无 编 制 审 核 批 准 　 会签部门 ■ 品质部 ■ 研发部 ■MIS部 ■ 工程部 ■ 生管部 □ 财务部 ■ 行政部 ■ 物流部 ■ 采购部 ■ 业务部 ■ 生产部 　 修订履历 版本 制/修订日期 修订页 制/修订内容 修订人 A 2009．10．16 ALL 新版发行 吴亚兰 1.0 员工借款管理规定 1.1 员工借款的范围。员工因出差、招待客户、公派购物、会议、项目攻关、部门活动或者工作需要的其他原因，可以申请借款。 1.1.1 公派购物应填写购物申请单，经规定的程序批准方可借款。 1.1.2 代付费用应填写代付费用借支单，经规定的程序批准才能借款。 1.1.3 出差借款应填写出差申请单，经规定的程序批准方可借款。 1.2 员工借款需填写借款单。借款单上应注明员工姓名、编号、借款原因和预计报销时间（预计报销时间不得超过1个月）并经签字人的审批。属于差旅费借款的，还必须填写出差申请表，注明出差的地点、预计时间、职务代理人、乘坐交通工具等。 1.3 员工借款应及时报销。招待客户、会议、项目攻关、部门活动等借款，要按照借款单上注明的预计报销时间报销；差旅费借款要在出差回来1周内报销。原则上原有借款没有报销完毕之前，不得另行申请新的借款。特殊情况能提交书面证明并经部门负责人和总经理认可的除外。差旅费借款回来1周仍未报销或者其他借款超过预计报销期限没有报销的，即视为超期借款。超期借款超期1个月仍未报销的，财务部将通知人事部从工资中扣除所借未报销款项。 1.4 员工借款应在合理的限度之内。除项目公关费用、赞助费用、会议费用等特殊费用外，个人单笔借款不得超过3000元，累计借款余额不得超过5000元。差旅费借款按照出差时间的长短， 除返程或者其他城际交通费外，每天不得超过500元。 1.5 员工借款，尤其是金额超过（含）10000元的大额借款，应至少提前1天申请，没有提前申请的借款，财务部不予保证。 1.6 以上所有借款不得领取空白支票。 2.0 出差费用报销规定 员工出差前应填写好《出差申请单》，按要求办理审批手续。《出差申请单》为一式三，第一联在回岗后、并同差旅费做报销之用，第二联交人事部备案，第三联做出差报告的附件用。 2.1 出差的费用报销标准，参考《出差管理规定》。 2.2 公务杂费：出差人员外地出差发生的公务杂费，如邮电费、购退票手续费、文件复印费、传真费、招待费等，凭发票据实报销。 2.3 垫支：公司鼓励员工出差自垫资金，出差费用较大的，可借支备用金。 2.4 特殊情况处理：超过开支标准的特殊情况，报销时应另附文字报告，说明事情的原由， 并经签字人审批后，方可报销。 2.5 所有任务完毕需报销的各种原始单据，原则上应在当月报销，超过当期需附报告说明。 3.0 市内交通费、公务餐饮费用管理规定 3.1 市内交通费、公务餐饮费报销额度由部门负责人控制，进入部门运作成本。原则上市内交通都坐公车或者地铁，如需要打车需要提前得到部门经理确认。 3.2 报销人应填写费用报销单，经签字人审批后，交财务部报销。 3.3 市内交通费、公务餐饮费当月报销，用途栏注明主要事项。公务餐饮费300元/次以内需有部门经理同意，超过300元/次需要得到主管处长同意。 4.0 备用金管理规定 4.1 借支备用金应填写借款单（借款用途栏注明备用金），经签字人审批后到财务室办理借款。4.2 备用金应在每个季度末结清。否则从工资内扣除。 5.0 业务招待费使用管理制度 5.1 根据国家有关规定，业务招待费按公司年销售净额的规定比例提取，并据实列入公司的管理费用。 5.2 业务招待费是公司开展经营活动的需要，是为促进公司业务发展、实现公司经营目标服务的，应按照必要、小额、合理的原则使用， 一般情况下应贯彻先申请、审核、批准，后使用的原则。 5.3 业务招待费的使用范围。 5.3.1 与公司有长期良好供销、协作关系的单位和个人。 5.3.2 用于采购、产品销售等业务交往中的必要应酬开支。 5.3.3 催讨长期借款。 5.3.4 用于项目合作接待以及客户开发维护。 5.3.5 其它零星开支。 5.4 业务招待费开支标准： 5.4.1 一般业务往来、技术交流，因误餐需要招待客户，标准为30-50元/人，由各部门根据来客人数及与业务的相关程度自行掌握。业务人员外出招待客户，300元/次以内可以自行安排，超过300元/次需要提前经过部门经理批准，超