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销售收款管理办法 第一章 总则 第一条 为规范集团销售财务的管理，确保销售收款和销售核算的及时、准确，保证收款现金的安全，加强对销售财务的监督，提升销售财务的服务和管理水平，特制订本办法。 第二条 房屋销售与收款的价格以授权审批的销控底价表为基础，经公司总经理签批的价格为依据，销售均价与价格调整须按公司授权流程审批。 第三条 销售与收款中货币资金的管理依照集团《资金管理制度》的相应规定执行。 第二章 认筹、退筹 第四条 在公司项目集中认筹期间，由营销部根据项目发布会的情况，预计集中认筹人数，财务部安排适当的人员，确保认筹现场财务收款有序和准确，现场会计登记认筹台帐并每天核对。 第五条 客户退筹时须携带相关证据，包括收据、VIP卡及身份证原件等。营销部根据客户VIP卡和身份证原件验证客户身份，由销售主管经办退款依据，财务根据审批的付款依据退款，由客户在退筹表对收到的现金签字确认。集中退筹的现金有财务部送至现场，结余现金送存银行。提前退筹的客户，需要由本人书面提出申请，同时履行审批手续，现场会计登记退筹台帐并每天核对。 第六条 遗失收据的客户退筹时，由客户提出申请，经置业顾问、销售主管确认，经现场出纳、会计核对后，客户凭其身份证复印件及客户申明书（包括承诺、卡号、票号、手印），由现场出纳核对身份证原件，办理退款。 第三章 解筹、下大定、对大定与换定 第七条 在公司项目集中解筹、下大定期间，由营销部参照认筹情况，预计集中解筹人数，财务部安排适当人员，确保认筹现场财务收款有序和准确。 第八条 客户下定金额不足公司约定金额的，由营销部经理确认在认购协议上审批意见，不足金额必须在3日内补齐，否则取消下定或收取违约金。违约金按照每日万分之五收取，违约金自约定补交款期满的次日起开始计算。 第九条 客户退大定，各公司根据退定管理制度执行，财务部安排适当的人员和现金，现场财务审核相关收据和签批手续后进行退款。集中退定的现金由财务送至现场，结余现金送存银行。非集中退定的客户，在每周五退款。 第十条 客户下定后更换楼号，如果客户名字没有变化的，可以按照下定时的价格执行。如果客户后未在协议规定的期限内签约，更换楼号时按照更换时的新价格执行。如果下定后更换名字的（配偶或直系亲属除外），按照新的价格体系执行。 第四章 现场财务操作流程 第十一条 现场会计审核价格认可单，在正确无误的价格认可单上签字确认： 1、现场会计须依据价格认可单中的楼座号登记销控表； 2、现场会计依据公司签批的价格审核表审核价格认可单中的价格和面积，有代收费的要对各项代收费用金额进行复核计算； 3、现场会计审核折扣优惠比例是否符合公司规定，各公司对项目公司优惠授权，由各公司主管副总根据项目的整体优惠比例拟定优惠权限。 各公司总经理、业务副总和销售经理给客户的优惠额度按照各项目价格审批表的整体优惠额度内执行，若需更大优惠，超出部分须报集团总裁审批。各公司财务部每月将优惠情况汇总报财务管理中心备案。 4、审核付款方式和金额 （1）分期付款客户依次付款比例原则是4:4:2，付款时点分别是签约时间、签约后3个月及交付前1个月。首付款一周内付清，签约当天付款不得低于合同总价的10%。首付款比例最低限额为35%，对于首付款比例不足40%的客户，第二次付款除应将首付款差额补齐外，付款时间至少应提前一个月。 （2）一次性付款签约当天首付款比例不得低于20%，低于20%的部分可以由销售经理签字确认三天后补齐，否则取消签约或收取违约金，一周内付款不得低于60%，15天内必须付清，否则取消下定或收取违约金，违约金按照每日万分之五收取。 （3）按揭首付款比例不得低于30%（90平米以下的不得低于20%，个人第二套房屋按揭款首付款比例不得低于40%，当地政府、金融机构对首付比例有其他要求的，以当地要求为准），签约当天首付款比例不得低于20%，低于20%的，经营销部经理签字确认后，一周内将首付款余款付清。否则取消签约或收取违约金，违约金按照每日万分之五收取。 第十二条 销售收款与开票，现场出纳和会计依据审核无误的价格认可单收款和开票： （一）客户刷卡和交现金，现场出纳确保收款安全和准确、现场会计为客户开具相关票据，确保票据的准确性和完整性。 （二）主管会计将空白内部收据盖章后交给现场会计使用，现场会计应妥善保管票据。现场会计用完后应统计票据金额及票据作废等使用情况交回主管会计。收据使用、交存均应有记录表，主管会计应妥善保管记录表。 （三）若购房客户要求更换收据或发生退定、退房者，现场财务必须验明原收据的真实性、有效性，更换收据还需在新开收据中写明“原收据XXXX号，金额XXXX元，本次实交款XXXX元”字样。收据换发票应遵循收据全部收回，在发票备注栏注明“换票”字样。 （四）若购房客户收据丢失，必须写出丢失证明，