个人报销管规定-fin.docVIP

文化发展股份有限公司 个人费用报销管理规定 2010 文件说明 文件名称 个人费用报销管理规定 文件编号 文件级别 文件密级 文件类型 文件号 附件号 HD P FI 2011001 00 文件版本 第一版正式版 执行状态 执行中 编制责任人 审核责任人 审批责任人 编制日期 审核日期 审批日期 第一章 总则 1-1 目的 为了加强文化发展股份有限公司（以下简称“公司”）员工个人费用管理行为，防范费用管理中的差错与舞弊，合理控制费用开支，提高资金使用效益，结合本公司实际情况，制定本制度。 1-2 内容 本制度所称个人费用，包含差旅费、市内交通费、通讯费、招待费以及员工因公发生的其它费用等。 1-3 费用分级管理 本公司对个人费用支出控制，采取分级管理，即从费用的重要等级、可控性、发生频率等几方面因素，将费用分成三个级别，并对不同级别的费用采取不同的审批程序进行控制管理。 一级控制项目：个人项目金额大或项目总额在费用中所占比重大的项目，包含长途交通费、业务招待费、二级及三级控制项目外的费用。 二级控制项目：个人项目金额较大或项目总额在费用中所占比较较大的项目，包含住宿费、市内交通费。 三级控制项目：个人项目金额较小且固定的项目，包含出差补贴、通讯费、加班补贴。 1-4 适用范围 本规定适用于公司所有员工，包括正式员工、试用期员工及特聘员工。 第二章 差旅费 2-1 内容 本制度所指差旅费指公司员工因公出差所发生的往返交通费、住宿费、当地交通费、餐费、招待费等。 2-2 出差审批 各部门员工出差，必须提前编制出差申请单，出差申请单应包括出差人员姓名、出差地点、出差事由、预计出差天数，同时编制差旅费明细预算；如果出差地点涉及多个省份的，应按省份分别编制预算；出差申请由部门经理（或总监）和主管副总裁审批。 2-3 差旅费预借及报销 2-3-1 员工出差需要预借差旅费的，必须填写个人借款申请单，同时附上经过审批的出差申请单和差旅费预算，经严格审批流程后方可支取款项。 2-3-2 员工出差返回后，应在一周内结清个人借款，报销差旅费。报销差旅费时必须填写差旅费报销单，按原差旅费预算明细科目，粘贴费用发票，并填写报销明细科目及金额，并需经严格审批流程后方可取得报销款项。 2-4 住宿费标准 出差人员的住宿费，按住宿天数实行限额控制。在限额标准内的住宿费，凭住宿费发票实报实销。超过限额标准的费用自理。 住宿费用报销应提供费用明细清单，如不能提供清单，员工则需在报销单上将住宿发票中房费及其他费用分开填写，以便财务审核。 住宿费标准如下： 报销级别 一类地区 二类地区 三类地区 董事长/总裁 实报实销 实报实销 实报实销 副总裁 400元/天 300元/天 300元/天 总监级（含副总监） 260元/天 200元/天 200元/天 部门主管、员工 180元/天 150元/天 120元/天 注：1、同性别两人同时出差在同一个地区的，只按一个人报销标准报销住宿费用。 2、地区分类的标准是按城市规模划分： 一类地区是指省会城市、直辖市、深圳、青岛、大连和苏州； 二类地区是指地级城市； 三类地区是指县级城市。 2-5 出差期间交通费标准 各级人员出差，应根据实际工作需要，本着节约原则，尽可能选择最合理路线、使用最经济的交通工具。 乘坐车、船、飞机的标准如下： 报销级别 飞机 火车 轮船 备注 董事长／总裁 普通舱 软席 一等舱 　 副总裁 普通舱 软席 二等舱 　 总监（含副总监） 普通舱 硬席 三等舱 当打折机票的价格低于该线路火车票价格的130%时，可以乘坐飞机。 部门主管、员工 普通舱（火车单程超过12小时） 硬席 三等舱 当打折机票的价格低于该线路火车票价格的130%时，可以乘坐飞机。 注：1、总监（含副总监）及以下级别出差不得乘坐飞机、动车、高铁，但对于在打折机票的价格高于该线路火车票或轮船价格的30%之内的且由于任务紧急或执行特殊任务确需乘坐飞机，事先必须经执行总裁批准。对于因工作需要且未经审批而乘坐飞机的，只能按该线路火车票或轮船两者最低价格报销。员工乘坐飞机报销时要有一个书面申请附在报销单据后面。 2、总监（含副总监）及以下级别出差地点的火车单程时间超过12小时的且打折机票的价格高于该线路火车票或轮船价格的30%之内的，因工作紧急须经执行总裁批准可以选择飞机普通舱；火车单程在6-12小时之间的可乘硬卧；火车单程在6小时之内的乘硬座。 2-6 出差补助标准 出差人员报销标准，按出差天数、地点实行限额控制。限额标准按城市划分。 出差天数按到达及离开时间，按天数计算报销。副总裁以上级别出差人员当地市内交通费、餐费及其他费用报销标准，在此报销标准内实报实销