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目 录 关于财务垂直管理的汇报财务处2011年3月9日--目 录 一、境内外公司业务发展现状二、财务管理现状与存在的问题三、财务垂直管理建议--一、境内外公司业务发展现状-经营规模2010年境内外公司结算规模113亿，占部（公司）结算总额的38%。2010年境内外公司结算规模较2009年的78亿增加35亿，增幅达45%。2011年境内外公司结算规模预算141亿，较2010年增加25%。--一、境内外公司业务发展现状-利润2010年境内外公司实现利润8700万元，占部（公司）利润总额的51%。 2010年境内外公司利润较2009年的5300万元增长3400亿，增幅达64%。--一、境内外公司业务发展现状-财务资金风险业务前移本部境内公司财务资金风险前移业务前移境外公司财务资金风险转移随着业务下放，专业化、一体化经营战略的深入，境内外公司经营规模与利润规模不断扩大，财务资金风险逐步由本部转移到境内外公司，对境内外公司的财务管理提出了更高的要求。--二、财务管理现状与存在的问题--二、财务管理现状与存在的问题 境内外公司财务人员独立性不强，财务监督不到位。财务经理与财务人员由境内外公司招聘、任用和考核，财务很难坚持独立的风险防控意见，财务监督职能履行不到位。随着财务风险向境内外公司转移，财务的风险防控与监督能力达不到部（公司）的管理要求。 境内外公司财务力量弱，财务风险防控能力不足。境内外公司业务迅猛发展，直接面对供应商与客户，财务风险前移，财务风险防控任务显著增加。目前，境内外公司财务人员以新员工为主，风险防控经验不足；部分公司财务人员配备不足，财务力量整体薄弱。财务风险的防控能力不能满足业务发展的需要。--二、财务管理现状与存在的问题本部对境内外公司缺乏事前、直接有效的财务管理手段。随着部（公司）经营战略的转变，境内外公司业务规模、资金规模迅速增长，境内外公司财务管理任务重、担子沉，对部（公司）财务管理提出了更高的要求。财务处对境内外公司的财务管理没有随着业务的变化而转变，仅停留在事后的信息汇总层面，没有事前的、直接的管理手段与措施。财务人员不流动，不利于财务队伍的培养与选拔，也不容易发现问题。境内外公司财务人员管理分散、考核不统一，不利于财务队伍的培养与选拔。另外，财务人员管理分散、不流动，不利于改进工作，不能及时发现问题。--三、财务垂直管理建议随着境内外公司专业化、一体化经营的深入，为进一步防控财务资金风险，强化境内外公司财务管理，拟对财务人员实行垂直管理，并对境内公司设置专职财务总监（境外公司已设兼职财务总监）。--三、财务垂直管理建议-财务垂直管理 财务垂直管理财务处负责境内外公司财务人员的任用、调配、考核与培训，境内外公司财务人员业务上接受财务处的领导，行政上接受境内外公司的领导。--三、财务垂直管理建议-具体措施 改进财务人员的任用与考核方式，增强财务人员的独立性，加强财务监督力度。--三、财务垂直管理建议-具体措施增强境内外公司财务力量，提高风险防控能力。--三、财务垂直管理建议-具体措施专职财务总监作为境内公司班子成员参与公司管理，加强对业务的事前与过程监督。专职财务总监负责境内公司财务管理，能及时发现问题并提出管理意见；参与境内公司决策，能及时提出风险防控意见。强化财务人员轮岗制度，进一步加强财务内部监督，提高财务人员专业技能与综合素质。财务总监三年一个任期；财务经理由财务处安排定期轮岗；一般财务人员在同一个岗位上工作不得超过3年，由财务总监安排在本单位财务部门轮岗或由财务处安排在部（公司）范围内轮岗。--三、财务垂直管理建议-具体措施统一财务经理的考核标准与考核主体，有利于财务队伍的培养与选拔。 总会计师、财务处与财务总监对财务经理进行年终考评，按财务经理综合考评得分进行单独排名，统一财务经理的考核标准与考核主体，有利于财务队伍的培养与选拔。附件1：部（公司）财务垂直管理规定附件2：境内公司专职财务总监配备方案--汇 报 完 毕 谢 谢！--