2012号公告附件表格.docVIP

附件1 企业资产损失（清单申报）税前扣除申报表 企业名称： 纳税人识别号： 企业性质：□法人 □分支机构 □其他非法人 纳税方式：□就地 □汇总 □合并 金额单位：元 资产损失类别 会计核算情况 税收核算情况 收回金额 损失金额 损失发生时间 损失原因 会计核算科目 账面原值 会计折旧/摊销/减值 账面价值 计税基础 税收折旧/摊销 资产净值 一、正常经营活动中非货币资产损失（合计） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1、固定资产损失 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2、生产性生物性资产损失 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3、存货损失 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 4、股权投资损失 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 5、无形资产损失 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 6、其他非货币资产损失 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 二、存货正常损耗损失（合计） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1、存货正常损耗损失 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 三、固定资产正常报废清理损失 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1、固定资产正常报废清理损失 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 四、生产性生物资产正常死亡损失 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1、生产性生物资产正常死亡损失 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 五、通过交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失（合计） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1、买卖债券损失 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2、买卖股票损失 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3、买卖期货损失 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 4、买卖基金损失 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 5、买卖金融衍生产品损失 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 6、其他损失 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 六、总机构的各分支机构上报的资产损失 1、**分支机构损失申报金额 　 2、**分支机构损失申报金额 　 …… 　 各分支机构损失金额小计 　 以上资产损失共计 　 谨声明：此申报表是根据《财政部 国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税[2009]57号）、《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》（国家税务总局公告[2011]第25号）和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的，并对申报的真实性、准确性和完整性负法律责任。　 企业公章： 法定代表人（签字）： 　 　　　　　　　　 年　　月　　日 企业填写栏 代理机构中介填写栏 主管国税机关填写栏 企业经办人： 代理申报中介机构公章： 受理人： 联系电话： 经办人及执业证件号码： 主管国税机关（受理专用章）： 　 联系电话： 　 申报日期：??年??月??日 代理申报日期：??年??月??日 受理日期：??年??月??日 《企业资产损失（清单申报）税前扣除申报表》填报说明1、企业发生资产损失时，以清单申报方式向税务机关申报税前扣除的企业填报本表。2、“企业性质”中，纳税人为法人的，在“法人”后打√；按现行税收规定，需在企业登记注册地预缴和年度汇缴企业所得税的非法人企业在“其他非法人”后打√；其他企业，包括总机构在省外和总机构在省内的分支机构，在“分支机构”后打√。3、“纳税方式”中，在企业登记注册地年度汇缴企业所得税的纳税人，在“就地”后打√；不在企业登记注册地年度汇缴企业所得税的纳税人，在“汇总”后打√；属于合并纳税的纳税人，在“合并”后打√。4、总机构填报“总机构的各分支机构上报的资产损失”栏次时，应同时附报分支机构所在地主管税务机关受理分支机构申报资料的证明。5、分支机构填写本表时，一式四份，分支机构和其所在地主管国税机关各一份，报总机构两份（总机构留存一份，报总机构所在地主管国税机关一份）。其他企业填写本表时，一式两份，主管国税机关一份，企业留存一份。