原始凭证-成本、主管答案.docVIP

成本9 福利费提取表 2009年12月30日 单位：元 应借账户 车间部门 生产成本 制造费用 管理费用 合计 第一车间（甲产品） 3 360.00 3 360.00 第二车间（乙产品） 5 040.00 5 040.00 基本生产车间管理人员 1 400.00 1 400.00 公司管理部门 2 100.00 2 100.00 合计 8 400.00 1 400.00 2 100.00 11 900.00 主管： 丁佳 记账： 审核： 制表：施晓峰 成本10 p/215 材料领用汇总 2009年12月30日 单位：元 材 料 名 称 上期结存 本期购入 加权平均单价 （四舍五入保留两位小数） 数量 单价 金额 数量 单价 金额 金额 数量（千克） A材料 100 114.20 11420 160 20230 121.73 B材料 2 2915.00 5830 88 249000 2831.44 C材料 10 432.00 4320 120 49500 414.00 合计 21570 318730 主管： 丁佳 记账： 审核： 制表：施晓峰 A材料加权平均单价=（11420+20230）/（100+160）=31650/260=121.73元/千克 B材料加权平均单价=(5830+24000+225000)/（2+8+80）=254830/90=2831.44元/千克 C材料加权平均单价=(4320+49500)/（10+120）=414元/千克 11 材料领用汇总表 2009年12月30日 金额单位：元 材料名称 领用部门 A材料 B材料 C材料 材料耗用合计 数量(千克) 金额 数量(千克) 金额 数量(千克) 金额 甲产品耗用 180 21 911.40 21 911.40 乙产品耗用 30 3 651.90 20 56 628.80 60 280.70 车间一般耗用 80 33 120.00 33 120.00 公司管理部门耗用 20 8 280.00 8 280.00 合计 210 25 563.30 20 56 628.80 100 41 400.00 123 592.10 主管： 丁佳 记账： 审核： 制表：施晓峰 180×121.73=21911.40 20×2831.44=56628.80 80×414=33120 30×121.73=3651.90 20×414=8280 13 制造费用分配表 2009年12月30日 产品名称 制造费用 生产工人工资 分配率 应分配费用 甲产品 24 000.00 1.15 27 688.00 乙产品 36 000.00 1.15 41 532.00 合计 60 000.00 69 220.00 主管： 丁佳 记账： 审核： 制表：施晓峰 分配率=69220/(24000+36000)=1.15366 制造费用 (18) 100 (47) 4000 (49) 300 (52) 12300 (54) 10000 (55) 1400 (56) 33120 (57) 8000 合计： 69220 14 产成品汇总表 2009年12月30日 金额单价：元 产品 名称 计量 单位 期初库存 本期入库 本期出库 期末库存 数量 金额 数量 金额 数量 单价 金额 数量 金额 甲产品 台 28 21 436.00 100 78 009.40 125 776.92 97 115.00 3 2 330.40 乙产品 件 3 18 534.00 22 142 85