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信 用 证 Letter of Credit 本章主要内容 信用证的定义 信用证的特点 信用证的作用 信用证的当事人及其权责 信用证的业务流程 信用证的种类 信用证的定义 Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation（UCP600-2）. 信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付（承付）的确定承诺。 相符提示意指与信用证中的条款及条件、本惯例中所适用的规定及国际标准银行实务相一致的提示。 兑付意指： a. 对于即期付款信用证即期付款。 b. 对于延期付款信用证发出延期付款承诺并到期付款。 c. 对于承兑信用证承兑由受益人出具的汇票并到期付款。 跟单信用证是银行有条件的付款承诺；详细地说，信用证是开证银行根据申请人的要求和指示、向受益人开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺（国际商会）。 信用证的特点 开证行负第一性付款责任(UCP600-2,7) 信用证是独立文件，与销售合同分离（UCP600-4A） 信用证是单据化业务（信用证处理的是单据）（UCP600-5） 信用证的作用 保证与资金融通 对进口商 对出口商 对开证行 对出口地银行 信用证的当事人及其权责 开证申请人 义务：受贸易合同和开证申请书的双重约束， ——按要求负责申请开证 ——遵守开证申请书的规定 （1）合理指示开证 （2）按规定向开证行交保证金 （3）及时付款赎单 （4）支付各种费用 权利：付款前对单据审核 对货物进行检查 对由于开证行的过失造成的损失要求赔偿 如果开证行以自身名义开立信用证， 则该证没有申请人 开证行 义务： ——正确及时开出信用证 ——负第一性付款责任 权利： ——收取保证金、手续费 ——审查单据，以确定单据表面是否符合信用证条款 ——有权处理单据或货物 受益人 义务： ——接受信用证后，在规定的装运期内装运货物，并 在有效期内提交合格单据 ——保证货物质量符合信用证规定 权利： ——审核信用证条款，要求进口商修改或拒绝接受 ——开证行倒闭时，有权要求申请人付款 ——有权凭正确单据取得货物 ——开证行无理拒付时，可上诉并要求赔偿 基本当事人之间的三角契约安排 通知行 ——认真审核信用证的表面真实性（密押或印鉴） ——及时、准确地通知受益人 保兑行 ——信用证加具保兑的原因 ——保兑行与开证行处于同样的位置，承担第一性 付款责任 ——付款后，对受益人无追索权 ——有权向开证行收取保兑费 ——保兑后，无权擅自取消保兑 付款行 ——开证行的付款代理人，由开证行在信用证中指定 ——有权根据代理合同向开证行取得偿付及所发生的 费用 ——付款行付款是最终付款，付款后无追索权 承兑行 议付行 ——有权议付或不议付 ——有权根据信用证条款审核单据 ——议付后，有权向开证行或规定的付款行收汇垫款 ——开证行拒付时，可向受益人进行追索 偿付行 信用证的业务流程 进口商申请开证 开证行开立信用证 通知行通知信用证 审核信用证 受益人发货并向银行交单 审单议付 寄单索偿 开证行或偿付行偿付 申请人赎单提货 进口商申请开证 进口商填具开证申请书 开证行开立信用证 信用证的开立形式 信用证的递送 ——信用证递交受益人的途径