审计底稿统一性问题-Y20150117.docxVIP

报告和底稿复核统一性问题（审计一肖菲复核表被审计单位和所属母公司：请填列全称，不要填列简称；审计计划阶段业务承接或保持工作底稿是否具备？（统一回答：有集团统一承接，详见母公司业务承接工作底稿。）项目小组讨论、风险评估结果汇总表，请简述公司的重大风险、总体审计策略底稿。（单体公司：请按照模板认真编制填写，注意页脚的更新、时间安排的逻辑性，重大错报风险点参照水务集团的总体审计策略中提到的业务板块特点并结合公司实际情况来填写；单体公司的审计报告出具日统一为2015年3月10日）项目组独立性声明书。（除了项目组成员亲自签字外，请复核人和合伙人也需要亲笔签字）计划和执行审计时的重要性底稿是否具备？项目组制定的重要性水平是多少？是如何制定出来的？（在复核表中不要简单的写“具备”或“有”，而应该根据底稿进行详细描述。如“具备；制定的重要性水平为268万，实际执行的重要性水平为134万；处于基建阶段，尚未开展正常的生产经营活动，故选择总资产作为重要性水平基准，比例1%。该公司为上市公司下属子公司，基于其监管的严格性和对公众的广泛影响，同时，根据各财务报表项目的错报风险高低不同，各类交易、账户余额及列报认定层次的重要性水平按财务报表层次重要性水平的50%确认。”）关于重要性水平选择的基数和比例问题。（目前，各家公司选的标准有差异，需大家商讨后根据业务板块性质来统一商定）审计业务约