如何做好部门控制与协调.pptVIP

3. 出貨 3.1 訂單處理 控制目標1： 經核准賒銷之顧客開立之訂單，才予處理。 風險： 顧客之信用資訊不完整、不及時或不正確。 控制點﹕確保信用核准資訊系統提供下列資訊是正確且 及時﹐如核准賒購之上限﹑賒欠余額﹑帳齡分 析等。 3. 出貨 3.1 訂單處理 控制目標2： 顧客訂單之處理是正確且迅速。 風險1： 訂價及存貨資訊不正確或非及時。 控制點﹕使用最新的訂價及存貨資訊。 風險2： 顧客訂單資訊未及時處理。 控制點﹕訂購單預先編號﹐并定期跟進超過合理期間而仍未處理之訂單。 風險3： 顧客訂單列示之資訊可能不清楚、不正確或不完整。 控制點﹕向銷售員確認顧客訂單資訊﹐必要時﹐與顧客本人聯絡。 * * 如何做好部門控制與協調 培訓課程 2003年本部所推出的『內部監控課堂糸列』中提到內部控制由五個相關成分組成，計有﹕控制環境﹑風險評估﹑控制活動﹑信息交流及監控及其他相關的控制目標等。現在與各位重温如下： 1. 內部控制的目的在于為團體目標之達成提供保証。 2. 充分的內部控制系統的建立及維護對于集團的管理者有重要責任。 3. 所有雇員在實現內部控制時都充當一定角色。 4. 一般來說﹐內部控制是用來保護資產及其他資源并確保其如管理層指示得到使用的一種方法及程序。 5. 內部控制