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项目五 往来账款管理实务工作目标往来账款是企业在经济业务活动中发生的应收、应付、暂收、暂付款，往来账款是企业资产、负债的一个组成部分。往来账款在单位会计核算中涉及的内容多、项目杂、往来客户繁多而且变化大。要快速了解往来账款的情况比较困难。运用Excel就可以系统地、有序地、快速地开展工作，而且具有易于保存、工作效率高的优点。通过完成本项且的六个工作任务，使学习者能够利用Excel进行往来账款管理系统工作簿的制作，并从中学习掌握有关函数的应用、不同类型图表的制作和编辑，回顾数据名称的定义等基本操作方法。工作思路本项目的工作思路是建立往来业务管理系统工作簿，创建完成各种基本表页，如“往来客户表”、“供应商往来表”等；编制完成应收款项表和应付款项表；对应收、应付账款进行账龄分析；建立有关图表、图形进行分析。其中，应收账款管理流程图如下：背景资料某企业为生产型中小企业，现欲构建一个企业的往来账款管理系统，该企业迄今有关往来款的基本资料如下：【资料1】客户及应收款信息客户代码客户名称发票号码期初余额开票日期收款期限(天)k01新飞科技A3012￥20,000.002003-11-1190k02康域实业D6498￥5,000.002001-10-1380k03河南实业B5019￥5,000.002002-1-230k04天美服饰P5598￥4,000.002002-12-2430k05宝家商