关于审x计机构设置相关建议.docVIP

中建六局基础设施事业部合理化建议成果征集表 单位： 建议人姓名 李加中 年龄 25 岗 位 出纳岗 建 议 内 容 内容：对审计相关工作提一些建议 加强对驻外项目的造价审计和竣工财务决算审计，将审计中心从事后审计转移到事前、事中审计，例如跟踪审计，绩效审计等采取多种审计的方法，一方面可以控制工程项目的成本，加强对资金使用情况的控制另一方面对驻外项目的生产经营活动起到监督和指导的作用。 项目部意见 备 注 本人参照有关公司工程审计实施细则与本单位的实际情况结合，初拟工程审计制度。 关于审计机构设置的相关建议 鉴于本公司在审计方面主要涉及财务审计，对工程审计方面涉及太少，由于我们基础设施部主要的业务是道桥业务，从而对每个驻外项目进行工程审计愈显重要。以下是本人在根据其他相关公司的工程审计制度与本公司的实际情况相结合，提出一些建议： 工程审计岗位职责： 1、审核各新建或改建之预算，并依据预算控制工程支出； 2、审核工程合同，完成对价格合理的审核； 3、审核工程付款申请，确保付款与工程进度相吻合； 4、按要求完成对各项目竣工决算的审核； 、参与各项目的招投标工作，为相关部门提供参考。 日常工作： 1、复核各项工程预算及决算； 2、参与各项目的招投标工作：审核标书、供应商考察、投标价格审核、评标； 3、查看各在建工程工地现场，对工程进度款的拨付进行审核； 4、合同清单之外价格批价审核； 5、对各部门合同价格的合理性作审核； 、对各项目竣工决算审核； 、依据领导临时决定，作工程费用汇总或清查； 、在每个投标工程中提出建议，检查投标的文件，检查建造商资格以及评估投标价格； 、在合同的清单上检查价格。 工程审计管理实施条例 ? 第一条 为提高工程审计质量、进一步加强工程项目管理，完善和规范工程审计制度，达到维护企业合法权益，提高企业整体经营效益，制定本办法。 第二条 审计依据主要有以下内容： 1.《中华人民共和国审计法》； 2.国家审计署《关于内部审计工作的规定》； 3.中国建筑内部审计办法； 4.国家政府部门颁发的有关工程审计和竣工决算的规定，以及与工程纳税有关的规定； 5.地方政府有关部门颁发的与工程结算有关的法律性文件； 6.批准的立项文件和项目投资计划； 8.国家、有关部委、地方政府部门颁布的有关工程施工及验收规范、标准、规定等； 9.其它有关规定。 第三条 审计人员必须具备履行职责所需的专业知识和相关经验，并且要树立高度的主人翁责任感和敬业精神，对待工程审计应不循私情，严格把关，依法审计，忠于职守。 第四条 对所有工程的开工建设前、建设期到竣工各阶段的全过程及重要事项进行审计。各单位工程管理部门要和审计部门携手把关，维护企业的合法权益，从工程招投标、签订工程各类合同、工程预决算、标的核对、工程期中审计等各个方面，审计部门都必须积极参与，工程管理部门要提供工程配合等方面的方便和条件。 第五条 项目审批手续审计 主要审查开工前各项审批手续(包括可研评估报告、初步设计、立项批复文件、设计文件、投资计划、概算批复文件和借贷协议文件等)是否完备、合法，项目是否由上级主管部门批准，是否纳入固定资产投资计划或其他投资计划，自筹资金来源有无违反政策等；对项目前期工作(包括资金筹措、勘测、可研、初设、方案优化等)作出评价。 第六条 工程招投标审计 具备招标条件的工程一律实行招标。审计部门必须参加工程的招标、评议标及优选施工队伍等工作，着重审计投标单位的资信、履约能力、标的的合理性等。 第七条 合同审计 1.工程的各类合同签署前，必须经过审计部门审计，未经审计的合同不予承认，财务部门不予付款； 2.工程合同的签订，负责承办部门应将有关的各类资料和审签申请单送交审计部门审计； 3.重要的合同必须有审计部门有关人员参加洽谈； 4.合同的副本必须送交审计部门存档备案，以便作为工程决算审计的依据。 合同审计的主要内容有： 1.主要审查合同内容、合同格式(包括承包方式、工期、质量及技术要求、付款方式、结算方式、材料供应、履约奖惩等)的合法性、完整性、准确性； 2.合同中增加和减少的条款是否合理、合法； 3.合同双方签字、银行账号、印章是否齐全，合