取关果于收银员的操作审计.docVIP

关于收银员的操作,容易出现作弊的问题~~干审计的进。 。 我发这个帖子`是想大家做审计的`把遇到的事``抓鬼的事`都写上来`大家共同分析~互相学习~共同成长`` 首先我先说说我们酒店的漏洞及预防措施``有的朋友看着可能会笑`觉得这样的小错误是不该犯的`但是每个酒店的管理不一样``所以出现的问题`也不一样`可能很简单的事`到我们酒店`就是一个大麻烦`大漏洞！！毕竟有的领导不会去听取一些好的意见``只是知道配合一线部门。。 ,容易出现作弊的问题 前厅： 关于前台的操作，经常容易出现问题，为了杜绝这些问题，一般在单据与权限问题上着手。应根据酒店的实际情况进行重点监控，其次进行多方面的管理，对客房部提供的真实房态、前台的房卡纪录严格检查，及对员工的技能与道德培养。 常用的方法如以下几种： 一、自动退房或电话退房应找回客人的钱，客人没有及时来取，收银一般会用挂假房或封钱包的形式处理，由于时间过长会有部分客人忘记来取，这样会形成一笔帐外资金。就会出现收银员采用假冒客人的方式来取走。为了避免这种情况一般采用几种方法： 1、定期将未退款单据及帐单上交财务部，收银凭押金单到财务部将单据取回，如果押金单不符，需要客人身份证复印件，以及遗失声明，由AM签字生效后方可取走。 2、钱包由专人负责保管每日到前厅收取一次。当日的退款前厅收银可从备用金里支付客人，待次日负责人来收取钱包时，由收银员拿押金单换取钱包补入备用金。该负责人每月将未退款的退还情况做成报表上报领导。 二、对延迟退房加收房费、当天抵离、换房情况应重点监控，换房时出现的漏洞一般以前台接待与前台收银合并的酒店为多，例：就是客人在晚上退房的情况下，一般酒店常规是加收一天房费的（即收取到次日12：00的房费）这时候前厅并不做退房处理，而是等有新的客人入住时，登记后，设置成换房处理。或者客人退房后，前台给房务中心打电话说明情况“客人有事临时出去，要求房间打扫”这样等下一位客人来的时候就可以直接将房卡给客人上楼入住。还有客人开全天房，但客人在钟点时间内退房，收银将全天房费改成小时房租，剩余差价不入帐。为了杜绝这一现象一般会采用的几种方法： 1、换房需要填写换房单并且要求填写原房型与所换的房型、原房价与换后房价、换房原因，换房单需有客人签字及相关负责人签字。 2、每日不定时抽查房态纪录。 3、全天房改小时房，需填写房价更改单，并且由AM签字，任何房间价格有变动尤其以高房价换为低房价的，必须有AM签字方可有效。 4、重点监管暂收款凭据的发放、回收情况，并核对所开金额。 三、有些收银还在团队上做文章，比如客人凌晨入住，早7点退房，这个时间段前厅就一个收银员，这样就有机会将散客充当团队客人办理入住手续，差价不入账。为避免这一现象产生建议采用以下方法： 1、当团队临时加房或加床，需有团队负责人签字、并且次日需要接待该团的营销员补写单据。 四、收银员开维修房给熟悉的客人入住，以此逃避房费。 1、每日检查制卡纪录与房态表核对。 餐饮： 一、撕毁单据，当客人结帐后将其菜品从帐单中退出，然后在电脑上以收银员入错的理由退掉，然后将加菜单撕毁，退出现金做为己用。为避免这种做法可采用的几种方法： 1、点菜单的连号，所有的单据由审计部控制，并且发放时做好登记，待单据收回时进行核销，如果少交单据应追究其当事人或负责人的责任。 2、每日晚上餐饮营业结束时，应把划菜联与厨师联一并交到审计部，由夜审拿收银联进行三联核对，检查是否有没交的，或缺少的。如果发现应给予一定处罚。 二、退菜单的要求，由于部分酒店对退菜单的填写要求不严格，导致引出很多问题，退菜单不仅仅是退菜的凭证，而且也是有助于酒店经营分析的重要单据。故此其单据上的理由应按事实写明。还有收银员故意多入账目，客人结帐时未检查出，然后将多入部分退掉。 1、要求退菜单需由服务员在退菜单上写明退菜原因。 2、由主管级以上人员签字确认。并且针对退菜原因每月给予分析处理。 3、收银员退菜帐单须有收银领班级以上签字为证。事后分析经常退菜的原因是因为作弊还是业务不够熟练，相应的作出合理的解决方案。 三、关于餐券问题，如果餐券不入帐，漏洞很大，例如客人用自助晚餐券就餐，收银员不入账，如果有部分的餐券落入收银员手中，有客人拿现金结帐，收银员收到现金后不入帐，而是说客人拿餐券就餐，这样无从查起。 1、应设置餐券的结帐方式，餐券分为招待宴请的和花钱购买的，如果花钱购买，根据票据上的数字金额真实入账不按电脑中原定餐费价钱入账。如果是酒店送出票据上数字金额为零，入款待。保证有依有据，所有账目均入电脑作帐。 四、关于发票的漏洞，收银员利用工作之便给客人多开发票收取税金，收到税金后不入账，多开出发票金额从客人不要发票的帐单中弥补。此外还有开具发票时，客人联