公于司财务主管委派管理办法.docVIP

XXX公司 财务主管委派管理办法 （试行） 第一章　 总 则 第一条 为了进一步加强XXXX公司（以下简称公司）对子公司的资产监管和财务监控，有效促进公司战略实施，保障投资各方的合法权益，规范企业财务会计工作，促进建立健全企业内部控制机制，有效防范公司的经营风险和财务风险，规范其财务行为，加强财务管理，提高经济效益，有力的推进集团财会队伍建设。依据《企业国有资产监督管理暂行条例》和国家有关规定以及公司股权管理和财务管理相关要求，公司对子公司实施财务主管委派制度，特制定本办法。 第二条　本办法所称财务主管，是指各子公司根据组织机构设置的负责分管财务会计工作的负责人。 第三条 委派人员的原有身份不变，其薪酬由派驻子公司按照不低于部门同级管理人员标准确定（原则上不低于原岗位工资）。 第四条 委派人员实行定期轮岗交流制度，在同一子公司，任期原则上不超过三年，如连任期限不得超过六年。 第二章　职位设置 第五条　各子公司按照规定设置财务主管职位，由公司委派符合条件的财务主管有效履行工作职责。 由公司委派的在子公司分管财务工作的副总经理（总经理助理），符合财务主管任职资格和条件的，可以兼任财务主管。 第六条　各子公司财务主管的任免由公司按有关规定办理： （一）民品发展部向人力资源部报子公司财务主管需求信息。 （二）人力资源部与财务审计部协商确定候选人，报民品发展部。 （三）由民品发展部报公司经理办公会批准，并按照子公司章程规定确定被委派人员。 （四）民品发展部将被委派人员报人力资源部办理相应手续。 第七条 公司规模较小，不设置财务领导岗位的，应设置主管会计岗位，委派程序同财务主管。 第八条　担任财务主管应当具备以下条件： （一）具有相应的政治素养和政策水平，坚持原则、廉洁奉公、诚信至上、遵纪守法； （二）大专以上文化程度，一般应当具有会计师及以上专业技术职称或者类似职称； （三）从事财务、会计、审计、资产管理等工作3年以上，具有良好的职业操守和工作业绩； （四）熟悉国家财经法规、财务会计制度，以及现代企业管理知识，熟悉企业所属行业基本业务，具备较强组织领导能力，以及较强的财务管理能力、资本运作能力和风险防范能力。 第九条　具有下列情形之一的，不得担任财务主管： （一）不具备第八条规定的； （二）曾严重违反法律法规和国家有关财经纪律，有弄虚作假、贪污受贿、挪用公款等重大违法行为，被判处刑罚或者受过党纪政纪处分的； （三）曾因渎职或者决策失误造成企业重大经济损失的； （四）对企业财务管理混乱、经营成果严重不实负主管或直接责任的； （五）个人所负企业较大数额债务到期未清偿的； （六）党纪、政纪、法律法规规定的其他情形。 第十条　具有下列情形之一的，财务主管任职或者工作应当回避： （一）按照国家关于干部任职回避工作有关规定应当进行任职回避的； （二）在本单位或关联方拥有股权，以及可能影响财务主管正常履行职责的其他重要利益的； （三）在重大项目投资、招投标、对外经济技术合作等工作中，涉及与本人及本人亲属利益的。 第三章　职责权限 第十一条　各子公司应当按规定建立和完善财务主管管理制度，明确财务主管的工作权限与责任，加强财务主管工作职责履行情况的监督管理。 第十二条　财务主管的主要职责包括：企业会计基础管理、财务管理与监督、财会内控机制建设和重大财务事项监管等。 第十三条　企业会计基础管理职责主要包括： （一）贯彻执行国家方针政策和法律法规，遵守国家财经纪律，运用现代管理方法，组织和规范本企业会计工作； （二）组织制定本企业会计核算方法、会计政策，确定企业财务会计管理体系； （三）组织实施本企业财务收支核算与管理，开展财务收支的分析、预测、计划、控制和监督等工作，组织开展经济活动分析，提出加强和改进经营管理的具体措施； （四）组织制定财会人员管理制度，提出财会机构人员配备和考核方案； （五）组织企业会计诚信建设，依法组织编制和及时提供财务会计报告； （六）推动实施财务信息化建设，及时掌控财务收支状况。 第十四条　企业财务管理与监督职责主要包括： （一）组织制定企业财务管理规章制度，并监督各项财务管理制度的执行； （二）组织制定和实施财务战略，组织拟订和下达财务预算，评估分析预算执行情况，促进企业预算管理与发展战略实施相连接，推行全面预算管理工作； （三）组织编制和审核企业财务决算，拟订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （四）组织制定和实施长短期融资方案，优化企业资本结构，开展资产负债比例控制和财务安全性、流动性管理； （五）制定企业增收节支、节能降耗计划，组织成本费用控制，落实成本费用控制责任； （六）制定资金管控方案，组织实施大额资金筹集、使用、催收和监控工作； （七）及时评估监测本企业财务收支状况和财务管理水平，组织开