管理建议书模板125.docVIP

 管理建议书 XXX有限公司董事会： 受XXX有限公司(以下简称“贵公司”)的委托，我们对贵公司[xxxx年12月31日]的资产负债表及[xxxx年度]利润表等进行了审计。我们就审计过程中发现的内部控制环节的不足之处提出改进建议，仅供贵公司参考。 我们在本建议书附件中提出的控制环节上的缺失及改进建议如下： 会计记录的基础工作薄弱 一 会计控制制度不健全 二 应收账款和其他应收款管理欠缺 三 存货的财务账和仓库账存在差异 四 固定资产财务账设置不健全 五 折旧方法与折旧政策不一致 六 增值税会计处理存在的问题 七 未能及时签定借款协议 八 我们的审计只是针对那些为我们的审计程序所要依赖的内部控制环节和会计核算系统进行了测试。所以我们可能没有发现贵公司存在的所有缺失。另外，若贵公司存在一些错误和不当行为，可能会通过我们的审计程序被发现，但是不应该依赖我们的工作，揭示所有重大之错误和不当行为。 建立一套有效的内部控制系统是贵公司的责任，贵公司在决定采纳我们的建议之前可以衡量一下内控不足之处造成的损失，以及改进内部控制环节和会计核算系统的不足所要付出的成本，以便做出更合理的决策。 此管理建议书仅供贵公司使用，未经我事务所事先书面同意不得将其原件或复印件部分或全部，提供给任何其他方使用。因使用不当而造成的任何损失我们将不予负责。 同时，值此机会，