信用证要点绍.pptVIP

（三）信用证（Letter of Credit, L/C） 作用： 解决了买卖双方互不信任的矛盾； 为进出口双方的资金融通提供了便利 ； 　出口人－－－银行－－－进口人 1、定义和性质 《UCP500》对信用证的定义： 信用证意指一项约定，根据此约定，一家银行（开证行）按其客户（申请人）的要求和指示，或为其自身行事，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据： ⅰ.向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票； ⅱ.或授权另一银行进行该项付款，或承兑并支付该汇票； ⅲ.或授权另一银行议付。 银行开立的有条件的付款承诺 书面文件； 　　　　　　 申请人（进口人） 由银行开立 （开证行）　 受益人（出口人） 付款承诺（undertaking of payment); 有条件的－－在信用证规定的期限内，提交符合信用证条款规定的各种单据； 银行信用； 2、信用证收付的一般程序 跟单信用证（documentary credit) 银行的付款是以出口人提交的符合信用证规定的单据为条件； 单据－－货运单据，如发票、提单、保险单等； 可使用汇票或不使用汇票； 简电: 又称预开信用证（Pre-advice L/C) 通常加注： details to follow(详情后告); mail confirmation(邮寄证实本)； 简电+ mail confirmation=有效的信用证文件 3、信用证业务有关当事人及其权利义务 （1）开证申请人 在合同规定的时间内开证； 信用证内容必须与买卖合同内容相符； 只要单证、单单相符，必须接受单据，支付货款； 当开证行倒闭时，仍有义务向受益人付款； （2）开证行 承担第一性付款责任； 付款后不享有追索权（付款是终局性的）； （3）通知行 及时将信用证通知或传递给受益人； 审核信用证表面真实性； （4）受益人 应及时审证，如发现不符，有权要求改证； 一旦接受了信用证，必须严格按信用证条款办事； （5）议付行 议付后，有权向开证行或指定的银行索偿； 索偿如遭拒付，有权向受益人追索； （6）付款行 付款行－－开证行或开证行指定的银行 偿付行 4、作用 出口人： 收款有保障； 有利于资金周转(打包货款，或议付)； 有利于业务开展； 进口人： 收货有保障； 减少资金积压； 通过信用证条款促使出口人正确履约； 对出口人风险： 进口人不开证或不按时开证； 开证行倒闭或开证行(进口人)无理拒付； 利用打包货款或软条款信用证诈骗； 对进口人风险： 出口人单据诈骗(伪造单据或含欺诈性内容的单据) 5、内容 6、国际惯例与特点 （1）国际惯例 《跟单信用证统一惯例》（UCP500） eUCP (the Supplement to UCP500 for Electronic Presentation)—2002年4月1日起实施 eUCP是对UCP的补充，适用于the presentation of Electronic records 和Electronic records 与纸单据一起提交。 （2）特点 开证行承担第一性付款责任； (UCP500第二条) 信用证是一项自足文件(UCP500第三条)； 信用证与买卖合同的联系与区别 联系－－信用证开立是以买卖合同为基础，信用证内容必须与合同内容相符； 区别－－信用证一经开出，即成为独立于合同的另一种契约；银行只管信用证，不管合同； 合同－－进口人与出口人的契约 信用证－－开证行与受益人的契约 信用证是纯单据业务(UCP500第四条)； 开证申请人－－－－－－受益人 　　 开证行（付款行）－－－议付行 银行只管单据，不管货物； 严格相符原则----单证、单单严格相符； there is no room for documents which are almost the same or which will do just as well. 银行只管单据表面的正确性，而不管单据的真实性(UCP500第13、15条）; 单据诈骗（单据欺诈） 审单标准(UCP500) 合理审慎地审核单据，以确定单据表面上是否与信用证条款相符； 按国际标准银行实务（International Standard Banking Practice)； 按本惯例条文所反映的 ； 《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（International Standard Banking practice for the Examination of Documents under Documentary Credits—ISBP) ISBP的大部分内容是UCP500没有直接规定的，是对UCP500的补