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债权（应收帐款）的供应链金融 应收帐款质押 概念：指卖方（融资申请人和应收帐款债权人）在采用赊销方式向买方（应收帐款债务人与付款人）销售货物时将应收帐款相关权利质押给银行，由银行向卖方提供授信，并把应收帐款作为第一还款来源的一种短期融资服务 特点： 适用于短期周转 质押率一般为应收帐款金额的50%-90%，贷款期限最长不超过12个月，且每年进行重审 银行对资金的用途进行监控，常见的方式是借款人授权，银行将资金按用途直接打入收款人帐户（注意：收款人不等同于借款人） 还款时可要求借款人的客户将应收帐款直接支付给银行，银行不同程度的参与应收帐款回收，力度最强的方式是在银行直接开设回款帐户 借款人应在银行开设具有担保性质的应收帐款质押专户，用于质押的每笔应收帐款的回收都应通过该专户结帐，银行可通过该户有效监督借款人应收帐款的回收情况 融资金额可能随应收帐款变动而变动 借款人负责回收应收帐款，应收帐款偿还银行贷款，应收帐款债务人不能及时付款时，银行向借款款进行追索 定期对借款人企业进行现场检查 业务种类 ①应收帐款单笔融资 应收帐款循环融资：是根据企业一段时间内连续稳定的应收帐款余额，核定应收帐款质押最高授信额度，根据每笔应收帐款单独提供融资，在贷款期间，借款人可以不断提取、偿还贷款。主要采用批量担保方式，适用于应收帐款发生频率较大、回收期短、周转快、特别是连续发生的小额应收帐款，应收帐款保持一个较为稳定存量余额的情况。 ②已有应收帐款融资 未来应收帐款融资 ③一般应收帐款融资：是指对用来质押融资的应收帐款不进行具体认定，凡是企业目前已存在的合格应收帐款都可用于抵押，当旧应收结清时，新发生的应收可继续用作抵押。 特定应收帐款融资：是指特定某一项或几项应收作为质押，随着质押应收的回收，抵 押关系即消除，如果企业需要继续融资，则重新办理应收质押贷款手续。 基本要求 建立一个适合业务开展的信贷柜架，来明确融资对像的大致范围，即哪些行业、哪类客户是银行应收帐款融资业务的服务对像。 明确信贷标准，即什么样的客户可以发生业务往来，确定放款金额与合格应收帐款的大致比率（开始作业务时一般采取较低的放款率） 建立一个合规风险管理体系，动态地对业务进行风险等级评定。 业务流程与操作 选择合适的借款人 办理应收帐款质押融资业务的相关资料 确定可审核发放的贷款金额或贷款率 应收帐款平均回收期又称应收帐款未收回期，指收回所有应收帐款平均花费的时间。 应收帐款平均回收期=应收帐款余额×分析期天数/分析期赊销额 按银行内部授信流程进行业务审查 进行应收帐款质押登记 放款审核、贷款发放及后续管理 开立在贷款行的专门帐户，以确保流入该帐户资金用于还款 动态调整应收帐款质押融资的金额： 有效的信息报告体系： 应包括四个方面：新增应收帐款清单：附新增发票 应收帐款回款清单 借款基础依据清单：见例1 应收帐款回款账户 例1： 借款清单样式 借款人名称：××公司 日期：×年×月×日 期初应收帐款金额： 新增应收帐款金额： 回款净额： 调整项： 期末应收帐款金额：（①＋②－③－④） 不合格应收帐款金额： 合格应收帐款金额：（⑤－⑥） 应收帐款可用贷款额度（⑦×放款率） 制表人： 复核人： 单位公章： 信息报告体系的应用：必须确保质押应收帐款高于贷款余额，银行应经常进行对帐 授信后管理工作 应建立应收帐款台帐，记录销售合同号、合同签订日期、合同金额、定金和预收款金额、分期收款金额与到帐日期、应收帐款金额、应收帐款质押授信金额、收回额和金额。 对贷款申请人进行贷后检查和管理 授信到期，应书面通知借款人还款，必要时采取法律手段 应收账款基本产品 一、有追索权保理 二、无追索权保理 三、双保理 四、租赁保理 五、“1+N”保理 六、应收账款质押融资 七、应收账款池质押融资 八、混合资产池融资 保理定义： 是指在赊销贸易项下，卖方银行从卖方企业买下代表应收帐款的销售发票，先按票面金额的一定比例向企业支付款项，随后向买方索要货款，待收到全部货款后，扣除有关垫款和贴现利息、费用等后，将剩余的款项支付给卖方企业的一项融资业务。实际上是卖方银行向卖方企业提供的短期融资业务（一般不超过180天）。盘活应收票据叫贴现、盘活应收账款叫保理、盘活存货叫动产融资。 保理业务手续费定价原则： 1.基本公式：R=B×C×P×S×Q 其中：R：保理手续费费率 B：每一业务品种的基准费率：各种业务品种基准费率不同 C：客户信用评级调节系数 AAA级 AA级 A级 BBB级 BB