2016年财务审核流程方湘.pptVIP

财 务 审 核 流 程 鞍 山 信 天 财 务 部 方 湘 2011-12-15 目的之一 目的之二 房地产企业是国家纳税重点行业,也是税务局检查的重点税源企业。如何合理规避税务风险,提高公司业务部门的税控风险意识,减少不必要的经济损失, 是确保公司利润最大化的有力支撑。 单据的书写及粘贴制度 公司各项授权管理 日常业务中常见问题及建议 一.单据书写及粘贴 单据书写原则 1、东投（财）字［2008］第019号 2、内容填写：单据内容要填写完整，文字叙述要简洁 明了，附件张数要填写有效报销单据（不含粘贴单）， 经手人和部门审批需要签字确认。 3、金额填写： ①大写封头，在有效数字的前一位打叉并画圈，“0” 要以“零”书写。 ②小写封顶，数字要紧靠“￥”符号，角、分位为“0”的，要写成“.00”或“. ／；分位为“0”的，要写成“.*0”；大小写金额要一致。 3、金额不允许做任何涂改，整张单据不得有一处(不含一处）以上的修改。 4、费用报销金额不得大于发票金额，原则上应等于发票金额，小于发票金额需写情况说明。 费用报销单 借款单 1、差旅费报销制度，按东投（财）字［2009］第005号执行。 票据需一次报销完毕，不得分批报销 。 3、出差时应填写“出差借款审批单，出差任务单” ，完成出差报销时也应把两单附