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信用证（Letter of Credit, L/C） 　 信用证指银行应申请人（进口商）的申请，开给第三者（出口商）的有条件的书面保证付款文件，只要第三者（出口商）在一定期限内提交符合信用证规定的单据，该银行就保证支付一定的金额给第三者（出口商）。 在国际贸易中，L/C通常是开证银行根据进口商的申请，授权出口商凭提交符合L/C规定的单据、开立以该银行或其指定的银行为付款人的不超过L/C金额的汇票，向其或其指定的银行收款，并保证向出口商或其指定的人支付、或承兑并支付出口商开立的汇票。 信用证的基本当事人及使用程序 一. 信用证的基本当事人： 1.开证申请人 2.开证银行 3.受益人 4.通知银行 二.信用证的使用程序: L/C的主要内容（了解） 1.对L/C本身的说明； 2.开立汇票的要求； 3.关于货运单据的规定； 4.关于货物情况的规定； 5.关于运输条件的规定； 6.开证行责任的规定； 7.其他条款 信用证的特点 1.开证银行负首要付款责任： L/C是一种有条件的银行保证付款文件，开证行以自己的信用作付款保证，故开证行负首要的即第一性的付款责任；并且开证行的付款责任是独立的，即使进口人在开证后丧失偿付能力，只要出口人提交的单据符合信用证条款，开证银行也要负责付款。 2.信用证是一项自足文件： L/C虽然是根据买卖合同开立的，但一经开立，它就成为独立于买卖合同以外的约定，其各当事人的权利和责任完全以L/C所列条款为依据，不受买卖合同的约束。只要出口人提交了L/C要求的全套合格单据，开证行就保证付款，而出口人提交的单据即使符合买卖合同的要求，但若与信用证条款不一致，仍会遭受银行的拒付。 信用证的特点 3.信用证方式是纯粹的单据买卖业务： 1）开证行只审查受益人所交的单据是否与L/C相符，以决定其是否履行付款责任，不问货物。 2）只要受益人提交符合L/C的单据，开证行就承担付款责任，进口人也应接受单据并向开证行付款赎单。进口人付款后若发现货物有缺陷，则可凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求，而与银行无关。 3）银行对单据的审核限于确定单据表面上是否符合L/C，要求单据同L/C中对单据的叙述完全相符。 4）虽然银行只根据表面上符合L/C条款的单据承担付款责任，但这种符合的要求却十分严格，必须“单单一致，单证一致”，在表面上决不能有任何差异。 信用证的性质及优点 一、性质：银行信用。 二、优点：相对于汇付和托收， L/C对有关当事人的好处有： （1）出口人：只要按L/C规定发运货物，向指定银行提交合格单据，收取货款就有了保障，并且可向相关银行申请打包贷款和办理押汇。 （2）进口人：采用L/C，较少占用资金；通过L/C条款，可以控制出口人的交货时间、交货数量与质量，并使其按规定的方式交付货物及所需的单据和证件。 （3）银行：开证行贷出的是信用而不是资金，在跟单汇票偿付前，已经掌握了代表货物的单据，风险一般较小。议付行还可从押汇业务中获得手续费等收入。 信用证的作用 L/C方式在国际贸易结算中的两个主要作用： （1）安全保证作用： 由于银行信用一般优于商业信用，所以通过L/C方式可以缓解买卖双方互不信任的矛盾，有利于交易的顺利进行。 （2）资金融通作用： 在L/C业务中，银行不仅提供信用和服务，还可向进出口商提供资金融通： 对出口商：打包贷款等； 对进口商：凭T/R借单等。 信用证的主要种类 信用证的种类 信用证的种类 合同中的信用证条款 1.开证时间（Time of issuing）； 2.开证银行 (Opening Bank)； 3.受益人 (Beneficiary)； 4.信用证种类(Type / Kind); 5.信用证金额(Amount)； 6.信用证要求的单据(Documents Required)； 7.信用证的有效期(Time of Expiration)； 8.信用证的到期地点(Place of Expiry)等等。 案例 1.我方某公司进口一批货物，按信用证方式结算货款。受益人在信用证有效期内向国外议付行交单议付。议付行经审查合格后即向受益人议付货款。我方收到货物后发现货物品质与合同规定不符，请问我方是否可以要求开证行拒绝向议付行付款？为什么？ 2.出口方委托银行以远期付款交单方式向进口方代收货款。货到目的地后，进口方凭信托收据向代收行借取了全套货运单据先行提货销售，但因经营不善而亏损，进口方无法向银行支付货款。至此，出口方应向何方追偿？为什么 案例 3.有一张可撤销信用证，金额为10万美元，允许分批装船分批付款。受益人已装出5万美元的货物，议付行在议