中小企业板信息披露业务备忘录第3号：上市公司非公开发行股票中小企业板信息披露业务备忘录第3号：上市公司非公开发行股票.docVIP

中小企业板信息披露业务备忘录第3号：上市公司非公开发行股票 2011年2月28日修订 深交所中小板公司管理部 为了规范中小企业板上市公司办理非公开发行股票信息披露等业务的行为，根据《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》，制定本备忘录，请遵照执行。 一、公司召开董事会会议审议发行事宜 1、董事会会议应审议的内容 公司拟非公开发行股票，董事会应对下列事项做出决议，并提请股东大会批准： （1）关于公司符合非公开发行股票条件的议案； （2）本次非公开发行股票方案； （3）本次募集资金使用的可行性报告； （4）前次募集资金使用的报告； （5）本次股票发行申请的有效期（从股东大会审议通过之日起计算）； （6）关于公司与具体发行对象签订附条件生效的股票认购合同的议案（如适用）； （7）关于提请股东大会授权董事会办理本次非公开发行股票具体事宜的议案； （8）其他需明确的事项。 在召开董事会会议时，公司董事与认购公司非公开发行股票的单位或个人存在关联关系的，应当回避表决，且不得代理其他董事行使表决权。 2、非公开发行股票方案的内容 非公开发行股票方案应逐一列出以下事项： （1）本次发行股票的种类和数量。发行数量不确定的，应当披露明确的发行数量区间（含上限和下限）。公司应说明在本次发行前因公司送股、转增及其他原因引起公司股份变动的，发行数量是否相应调整。 （2）发行方式、发行对象及向原股东配售的安排。董事会决议确定具体发行对象的，应当披露具体发行对象的名称、认购数量或数量区间，公司是否与该具体发行对象签订了附条件的股份认购合同。 董事会决议未确定具体发行对象的，应当披露发行对象的范围和资格。公司可以对最低认购数量作出规定。 （3）定价原则、发行价格或价格区间。公司应说明本次非公开发行的定价基准日、定价原则、发行价格或价格区间，在本次发行前因公司送股、转增及其他原因引起公司股份变动时发行价格或价格区间是否相应调整。 董事会决议未确定所有具体发行对象的，最终发行价格通常应在公司取得发行核准批文后，由公司与保荐机构根据发行对象申购报价的情况，在不低于发行底价的基础上按照价格优先的原则合理确定。 根据《公司法》第127条的规定，同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同。 （4）发行股份限售期。公司应说明各发行对象认购股份的上市流通时间安排。 （5）本次发行股票的募集资金用途。公司应说明本次募集资金数量的上限、拟投入项目的投资总额、本次募集资金投入金额、资金缺口的筹措渠道和剩余募集资金的用途。募集资金拟用于收购资产的，应当披露交易对方、标的资产和作价原则等事项。 （6）提请股东大会对董事会办理本次发行具体事宜的授权； （7）其他事项。 3、应向本所提交的文件 公司董事会审议通过股票发行议案后，应在两个工作日内报告本所，提交有关资料并履行信息披露义务： （1）董事会决议公告（登报上网）； （2）股东大会通知（登报上网）； （3）关于与特定对象签订附条件生效的股票认购合同的公告（如有，登报上网）； 公司仅与投资者签署《认购意向书》，但认购价格没有确定、意向书能否最终生效存在较大不确定性，则无需公告。 （4）本次募集资金使用的可行性分析报告（上网不登报）； （5）会计师事务所关于前次募集资金使用的鉴证报告（上网不登报）； （6）非公开发行股票预案（登报上网，或上网不登报）； （7）审计报告、资产评估报告等中介机构报告（如有，上网不登报） （8）董事会决议、附条件生效的股票认购合同、内幕信息知情人员登记表等（报备）； （9）其他需提交的公告或备查文件。 4、其他注意事项 （1）上市公司向特定对象发行股票认购其拥有的资产，适用《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，还应注意履行重大资产重组的相关审批程序和信息披露义务，具体可参照《中小企业板信息披露业务备忘录第17号：重大资产重组（一）》。 （2）公司通过非公开发行股票筹集资金用于收购资产或股权的，应按照本所《股票上市规则》等规定披露收购资产或股权相关信息后，方可发出股东大会通知。 （3）附条件生效的股票认购合同公告至少应包括以下内容：①发行对象基本情况，如名称、注册地点、注册资本、法定代表人以及是否与公司存在关联关系；②每位发行对象认购股份数量、占本次股票发行总量的比例、认购价格，发行前持有公司股份数量及比例，发行完成后持有公司股份数量及比例；③每位发行对象认购股份的限售安排；④发行对象是否已做出遵守股份限售安排承诺的说明；⑤股票认购合同的生效条件。 （4）特定对象拟认购本次非公开发行股票，属于《上市公司收购管理办法》所规范的收购及股份权益变动的，应在公司董事会作出申请股票发行的决议后及时（一般为3日内）视情