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四、企业经营效益 ３５ 销售应收货款比率 ７ 存货周转率 ８ 净利润率 1０ 资本金利润率 10 三、企业资金结构 ３０ 资产负债率 ６ 流动比率 ８ 速动比率 ８ 投资比率 ４ 债务／股权比率 ４ 五、企业发展前景 １０ １．主要产品寿命周期 ４ 投入 成长 成熟 衰退 A ２ 4 3 1 加权 平均值 B ２ ４ ３ 1 C ２ ４ ３ 1 ２．新产品和商品经营开发能力 ４ ３．市场预期影响 ２ 4．商业企业销售环境 [商业流通企业] ４ 企业等级 参数分值 ＡＡＡ （８５—１００） ＡＡ （７５—８４） Ａ （６０—７４） ＢＢ （４５—５９） Ｂ （０—４４） 第五节 消费信贷管理 一、消费贷款的特征 贷款额度小，缺乏规模效应 贷款风险较大 单位贷款管理成本较高 消费贷款受经济周期的影响明显 二、消费贷款的评估 贷款的评估是控制贷款风险的关键环节，为了有效控制消费贷款的风险损失，银行需要制定一些贷款准则，并对消费贷款申请进行严格的信用分析。 1、消费贷款准则 贷款准则包括可接受贷款申请和不可接受贷款申请，银行可以根据客户贷款申请表中所列的基本的资料，用可接受贷款准则和不可接受贷款准则，对贷款申请进行初步的筛选。 凡是符合银行可接受贷款申请的，银行可以组织力量对其进行进一步的信用分析，而对符合不可接受贷款准则的贷款申请，银行就可以免去信用分析过程，直接拒绝贷款申请。 2、消费者信用分析 性格和目的 收入水平和收入的稳定性 存款情况 就业与居住情况 承担债务的情况 抚养人数 3、消费贷款的信用评分系统 采用信用评分系统进行贷款决策，可以消除贷款过程中的个人判断，有助于那些经验不足的信贷人员克服自身的弱点，而且，这一系统的使用，也有利于提高银行贷款决策的效率。 这一系统也不可避免地会拒绝一部分优质客户。 精品资料网（）成立于2004年，专注于企业管理培训。 提供60万企业管理资料下载，详情查看：/map.htm 提供5万集管理视频课程下载，详情查看：/zz/ 提供2万GB高清管理视频课程硬盘拷贝，详情查看：/shop/ 2万GB高清管理视频课程目录下载：/12000GB.rar 高清课程可提供免费体验，如有需要请于我们联系。 咨询电话：020值班手机网站网址： 在线文档： 财务比率分析（续） 2.盈利能力比率 盈利能力是指利用各种经济资源创造利润的能力。 销售利润率 ：税后净利润/销售总额 资产收益率：税后净利润/平均总资产 股本收益率：普通股分红利润总额/普通股股本 财务比率分析（续） 3.营运能力比率 营运能力指通过资产周转速度有关指标反映出来的借款人资产利用效率和管理、运用资产的能力。 总资产周转率：销售额/资产总额 流动资产周转率 ：销售额/平均存货 存货周转率：销售额/应收帐款平均余额 固定资产周转率 应收账款周转率 （四）现金流量分析 1.现金流量的概念 现金流量中的现金包括两部分：现金及短期证券投资。其中现金包括库存现金、非限制性银行存款和其他货币性资金。 现金流量即现金的流量。 现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量。 现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。 2.进行现金流量分析的原因 企业需要用现金来偿还银行贷款，但权责发生制导致了损益与现金收入(支出)的差别，因此银行无法从企业的损益表直接看到贷款到期后企业的贷款偿还能力如何。 为了准确反映企业在贷款到期后有无充足的现金用来偿还贷款，分析、预测企业的现金流量十分重要。 3.现金流量模型 现金净流量 = 经营活动的现金净流量 + 投资活动的现金净流量 + 融资活动的现金净流量 每一类的现金净流量都等于现金流入-现金流出 4.现金流量的预测 现金流量的预测就是在研究有关历史数据的基础上，结合新获取的信息，从而得出未来现金流量。 预测现金流量的步骤如下： 根据历史数据，得出影响借款人以前现金流量的因素及其作用。 采用定性分析与定量分析相结合的方法，分析影响借款人以前现金流量的因素，进一步调查、研究、确定影响借款人未来现金流量的因素。 确定各因素对借款人未来现金流量的作用方向和程度。 A公司是H市一家知名的外商独资企业,由于开业后经营形势较好,加上据 称拥有雄厚的外资背景,深受H市地方政府和金融机构追捧。在众多竞争者当中， D银行经过调查，了解到A集团在台湾、香港、深圳、漯河、太仓、张家港等地 都注册有公司，公司经营范围包括进出口贸易、制药、化纤、纺织等领域，经营 规模均较大，都是当地比较知名的外商投资企业，确认A公司实力雄厚；而且， 根据A公司财务报告，对其进行的财务因素分析和现金流量分析，结果非常理想。 1998年底，D银行决定