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内部控制测试表 第一部分 控制环境 控制环境调查表 (一) 公司治理调查记录 1、公司治理结构 是 否 不适用 评 述 索引号 (1) 公司是否已按有关规定建立和健全了组织机构？ （2）公司是否具有健全的股东大会、董事会、监事会议事规则？该议事规则是否符合法律、法规和中国证监会的有关规定？ （3）公司的业务是否独立于股东单位及其他关联方？ （4）公司的资产是否独立完整？ （5）公司是否具有独立完整的供应、生产、销售系统？ （6）如供应、生产、销售环节以及商标权等在短期内难以独立，公司与控股股东是否以合同形式明确双方的权利义务关系，价格是否公允？ （7）是否不存在控股股东违规占用（包括无偿占用和有偿使用）公司的资金、资产及其他资源的情况？ （8）公司的人员是否独立？ （9）公司的机构是否独立？ （10）是否不存在“两块牌子、一套人马”，混合经营、合署办公的情况？ （11）公司董事长是否不由主要股东或控股股东法定代表人兼任？ （12）公司经理、副经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员是否在本单位领取薪酬？是否不在股东单位兼职？ （13）公司是否设立了独立的财务会计部门，是否建立了独立的会计核算体系和财