会计电算化操作管理制度.docVIP

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会计电算化操作管理制度 为了加强我局财务微机管理工作,保证会计软件的正常运行和会计信息的安全、完整,落实各岗位职责,防止操作事故发生,特制定本制度。 一、计算机系统使用管理 1、计算机必须由培训合格的操作员操作,未经授权人员严禁上机操作。各操作人须设置6位以上的开机密码(采取字母、数字混合,不用生日和电话号码),并且不定期更换密码。 2、各岗位操作人员必须按正常操作程序进入和退出软件,严禁带电插拔电缆或任何部件。 3、外来磁盘未经许可不能上机操作,禁止使用盗版软件。 4、配备相应的杀毒软件,并及时升级,以经常检查微机内有无病毒。 5、任何人不得利用微机打电子游戏和做非会计业务的操作。 二、上机操作:操作人员必须按照《会计电算化岗位责任制》中明确的职责范围进行会计软件的操作。严禁越权操作,具体操作如下: 1、会计主管根据事业单位会计制度和相关核算要求,进行初始化设置,主要包括:分配操作岗位、进行操作授权、设置会计科目、报表格式等。 2、数据录入员将出纳传递来的原始凭证进行真实性、完整性审查,按照有关财务制度规定和核算要求进行业务处理:规范、简明扼要未老先衰摘要、附件等要素,准确录入数据;填制的记账凭证应连续编号。输入完毕后应进行自检核对工作,核对无误后交审核人员,对审核人员提出的错入应及时修改。录入人员不进行审核操作。每次操作完成后必须及时做好备份并妥善保管。 3、审核人员负责对录入的记账凭证进行逐一审核,对需要修改的错误必须通知操作员进行修改,待修正后再进行审核签字。审核人员不进行凭证修改操作。 4、记账人员将审核后的凭证登记入账,并核对无误。每月至少记账一次,月末将当月所有凭证登记入账。每次操作完成后应及时备份并妥善保管。 5、如审核过账后仍有需调整事项,应经会计主管签字认可的更正说明做为附件,另填制凭证进行有痕迹修改,禁止使用返过账。 6、软件操作人员按《规范。要求规格打印输出记账凭证、账薄。输出的单据要经制单、审核、记账人员确认、签章,才能装订成册保管。 7、记账凭证必须每月打印输出,总账、明细账平时可以只打印满页的账薄,但每年年末必须将全部帐薄打印输出,用编号机编号装订成册。 8、审核人员每应核对一次总账,若发现银行存款月末余额与银行对账单不符,应查明原因,属未达账项的应编制银行存款余额调节表。 9、会计主管负责“上机日志”管理,并每月打印输出上机操作记录、操作故障,列为会计档案进行管理。 10、会计主管在期末结账后打印输出会计报表,利用相关资料进行综合分析,定期向单位负责人报告。禁止使用反结账。 11、系统维护员除实施数据维护时,一般不允许随意打开数据库进行操作,其他人员一律不能进行数据库操作。 12、相关操作人员操作会计软件后,应先执行相应命令退出会计软件,再离开机房。并各自设置6位以上的屏保密码(采用数字、字母混合),且不定期更换。 13、操作过程中如遇故障时,不得随意重新启动计算机,应由专业维护人员负责排除,会计主管应作好异常问题的记录。 电算化会计档案管理制度 为确保电算化会计档案的安全、完整,加强会计电算化档案的科学管理,特制定本制度。 一、贯彻执行国家《会计档案管理办法》的规定,根据我局的实际情况,财务科确定专人负责会计档案的管理。 二、我局的电算化会计档案,包括硬盘数据、磁盘、光盘、打印出来的记账凭证、会计账簿、会计报表等。 三、保管要求 (一)以局面形式存在的会计数据 1、会计凭证类:每月在记账后打印出来,并由有关人员确认签字,在次月15日前原始凭证一起装订成册。 2、会计账薄类:一般账薄可根据实际需要按季打印,发生业务少的满页打印,年终必须全部完整打印并编号,确认签字后装订成册保管。现金日记账和银行存款日记账仍使用订本手工账。 3、财务报告:由计算机自动生成会计报表,期末结账后由会计主管按要求打印。 4、其他类:银行对账单、银行存款余额调节表、其他应保存的专业资料(包括上机日志)、档案保管清册、档案移交清册、档案销毁清册。 5、保管期满后,与档案室人员按档案管理要求程序共同进行处理。 (二)磁性介质或光盘存储的会计数据 1、与书面形式的档案一并进行归档管理,保管期限符合国家规定。 2、各操作人员在每次操作完成后都应进行最新内容的USB移动磁盘和光盘备份,年末在会计主管监督下必须建立完整的光盘、USB移动硬盘备份,检查备份成功与否后,存放在不同地方(档案室、财务科或财务科不同地点)。 3、保管会计数据的各种备份盘,做到标识清楚,注意防磁、防火、防盗。 4、不得对硬盘和软(光)盘上的会计数据进行任何非法操作。恢复系统数据必须使用最新的备份。 5、若需删除硬盘上的会计数据,必须做好其备份工作后才能进行,不能删除未做备份的硬盘数据。清理硬盘要由系统维护人员来操作,其他人员不得操作。 6、对磁盘

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