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第五章 会计软件操作 第一节 电算化会计核算基本流程 本节要点 编制记账凭证 凭证审核 记账 结账和编制会计报表 主要内容 一、编制记账凭证 编制记账凭证可以采用以下几种方式： 1．手工编制完成记账凭证后录入计算机。 2．根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。 3．由账务处理模块外的其他业务子系统生成会计凭证数据。采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。 二、凭证审核 具有审核权限的会计人员审核已由他人输入计算机的会计凭证。 三、记账 电算化会计核算流程中的记账有以下特点： 1．记账是一个功能按键。按下该功能键后，将由计算机自动完成相关的账簿登记。 2．同时登记总账、明细账和日记账。 3．各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是“数据搬家”，不产生新的会计核算数据。 四、结账和编制会计报表 手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节，工作量大且相当复杂。电算化会计核算中，通过预先定义账户结转关系和账户报表数据之间的对应关系，结账和编制会计报表可作为一个步骤由计算机在较短时间内同时并且自动完成。 第二节 账务处理模块基本操作 本节要点 系统初始化 日常业务处理 结账 编制会计报表 一、系统初始化 （一）系统管理 系统管理功能： 1）．账套管理 （1）定义：账套指的是一组相互关联的数据 （2）系统最多可以建立999套账 （3）账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出等 2）．年度账管理 （1）概念：每个账套中，均可存放不同年度的会计数据 例：ABC账套——2008年度账、2009年度账、2010年度账 （2）年度账管理包括年度账的建立、清空、引入、输出，以及结转上年数据等 3）．操作员及其权限管理 （1）设置操作员 （2）操作员权限分配 系统管理的操作流程： 启动和注册系统管理→设置操作员→建立账套→设置操作员权限 1、启动和注册系统管理 1）．注册系统管理的两种身份：系统管理员（Admin）和账套主管。 2）．系统管理员（Admin）和账套主管的区别： 系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入后，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和账套主管，设置和修改操作员的密码及其权限等。 账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所选账套进行修改、对年度账进行管理（包括创建、清空、引入、输出以及各子系统的年末结转、所选账套的数据备份），以及该账套操作员权限的设置等。 [例] 两种身份 系统管理员（admin） ABC公司账套-----李芳 XYZ公司账套-----王宁 3）启动系统管理 路径：开始→程序→用友T3系列管理软件→用友T3→系统管理 4）注册系统管理 [例] 以系统管理员（Admin）的身份注册系统管理。 路径：用友会计信息化教学专用软件〖系统管理〗”窗口中，执行“系统→注册”命令 5）操作演示 [zcxtgl.htm] 2、设置操作员 1)．功能 可以完成增加、修改和删除操作员的操作。 [例] 增加操作员。 编号：11 姓名：刘伟 口令：1 编号：22 姓名：王宁 口令：2 2)．路径：权限→操作员 3)．操作演示： [zjczy.htm] 4)．操作提示 （1）操作员只能由系统管理员进行设置。 （2）操作员编号在系统中必须唯一，即使是不同的账套，操作员编号也不能重复。 （3）所设置的操作员一旦被引用，便不能被修改和删除。 3、建立账套 账套建立、账套引入和输出只能由系统管理员进行，而账套的修改只能由账套主管完成。 1)．功能 建立账套是指为本企业建立一套账簿文件，主要是进行账套参数设置。包括：核算单位名称、所属行业、启用时间、科目编码规则等基础参数。账套参数应根据本单位的实际情况进行定义。 [例] 建立账套。 (1) 账套信息 账套号：666 账套名称：北京启明科技公司 账套路径：（默认） 启用会计期：2010年01月 (2) 单位信息 单位名称：北京启明科技公司 单位简称：启明科技 (3) 核算类型 记账本位币：人民币（RMB） 企业类型：工业 行业性质：2007年新会计准则 账套主管：刘伟 是否按行业预置科目：是 (4) 基础信息 客户是否分类：否 供应商是否分类：否 存货是否分类：否 有无外币核算：有 (5) 编码方案 科目编码级次：4222 其他科目编码级次采用默认值。 (6) 系统启用 启用总账子系统，启用日期为2010年1月1日。 2）．路径：账套→建立 3）．操作演示： [jlzt.htm] 4）．操作提示 （1）设置账套信息 账套号：账套号为3位，是唯一的，而且必须输入 账套名称：必须输入（一般与单位名称相同