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北京画院国际艺术交流中心 工程竣工决算审核报告 （2005）京会鼎基字第031号 北京画院： 我们接受委托，审核了贵单位组织的北京画院国际艺术交流中心工程竣工决算资料。工程主要由中国建筑第二工程局（以下简称“中建二局”）、北京清华工美建筑装饰工程有限公司、北京玛斯特自控工程有限公司、北京冰山制冷空调成套设备有限公司等单位负责施工并编制工程结算资料。由北京大正建设监理有限公司负责工程监理。建设单位已投入管理使用。上述基本建设项目竣工决算资料由贵单位负责，我们的责任是发表审核意见。我们的审核是依据《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》进行的。在审核过程中，我们结合实际情况，实施了包括抽查会计记录、签证会商、现场查勘及审核工程量、单价、取费等我们认为必要的审核程序。我们的审核主要通过工程投资计划审批、工程建设情况、事务所审核情况等三个方面进行（具体内容详见审计说明）。 该工程竣工决算报审额为52,946,127.90元，经事务所审核审减了4,036,429.00元，审定本工程竣工决算额为48,909,698.90元。该工程建设资金来源为财政拨款，已支付工程款项38,738,395.90元。本工程财政局批复建设资金48,550,000.00元，工程审定决算额48,909,698.90元，扣除未包含在预算内的室外庭院工程结算价900,000.00元，本工程尚有结余资金540,301.10元。 需要说明的是本工程建设单位对空调及智能系统安装工程的质量与相关施工单位存在争议，本工程监理单位北京大正建设监理有限公司提出争议的主要问题包括： 一、该工程空调系统验收后在使用中存在出现结露、滴水、温湿度等未达到使用要求的情况。 二、该工程智能系统安装工程存在监控内容缺项、保安监控系统存储时间不足、存在监控报警盲区、缺乏夜间监控功能等诸多尚需改善的事项。 附件: 一、审核说明 二、北京画院国际艺术交流中心工程竣工决算核定汇总表 三、建安投资核定明细表 四、设备投资核定明细表 五、待摊投资核定明细表 六、建设工程结算审定书 主任会计师 中国注册造价师 中国·北京 中国注册会计师 北京鼎嘉会计师事务所有限责任公司 报告日期：2006年2月22日 附件一： 审 核 说 明 北京画院国际艺术交流中心工程是由北京画院为业主单位的新建工程。我们接受委托后即赴现场实施审核，现分为工程投资计划审批、工程建设、工程审核情况等三项，分别进行说明。 工程投资计划审批审核情况： （一）、本工程总投资规模申请及审批情况 1、北京画院申请工程款情况 （1）、2002年4月17日北京画院以《关于新建中国画艺术交流中心项目建议书的请示》（京文画[2002]4号）申请建筑规模2100平方米，初步估算投资为2000万元。 （2）、2004年12月14日北京画院以京文画[2004]16号“北京画院关于国际艺术交流中心追加基建投资的请示”申请在投资基准数3400万元的基础上追加投资约1500万元。 综上（1）-（2）项，北京画院共计申请工程款4900万元。 2、市文化局对本工程总投资规模的批示 （1）、2002年7月10日北京市文化局以京文基[2002]508号“北京市文化局关于北京画院展览厅改造经费的函”向北京市财政局申报改造经费3400万元，其中建筑主体900万元、内外装修1125万元、设备1000万元、市政245万元、不可预见费130万元。 （2）、2004年5月17日北京市文化局以京文财[2004]354号“北京市文化局关于申请北京画院国际艺术交流中心改造专项经费的函”向北京市财政局申请绿化补偿费专项资金200万元。 （3）、2004年11月10日北京市文化局以京文财[2004]993号“北京市文化局关于申请追加北京画院国际艺术交流中心改造资金的函”向北京市财政局申请追加改造资金600万元。 综上（1）—（3）项文化局为本工程向市财政局共计申请资金4200万元。 3、市财政局对本工程批复情况 （1）、2002年、2003年拨付专项改造资金2800万元 （2）、2004年11月30日北京市财政局以京财文指[2004]1233号“关于下达北京画院展厅改造专项资金补助的函”拨付本工程项目800万元。并指定其中：240万元用于弱电改造；210万元用于配电室改造；120万元用于外电源施工；30万元用于增容