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财务核算流程 一、前厅收银员： 1、单据的回单情况 1.1住宿登记单：登记真实的客人姓名、证件号码、房型、价格作为与客人沟通好房价的依据必须有客人签字。此单共两联（第一联总台留底用于过夜审时核对是否录入客人结账后附在账单后交财务;第二联财务联，当班结束交财务） 1.2押金条：三联（第一联总台留底用于客人退房时备查，核对班次帐，客人结账后交财务;第二联客人联，当退房凭证用，附在结账单后交回财务，如客人已丢失必须在结账单上写明押金条丢失，押金已退；第三联 财务联当班结束交回财务。 1.3杂项单：（商品消费单、赔偿单）第一联总台留底（每隔两小时给总台传递单据）第二联 财务联当班结束交回财务。第三联 输单点留底（用于做进销存报表）。 1.4换房单：二联，第一联总台留底（结账后附在结账单后交回财务）第二联 财务联（当班结束交回财务）此当楼层服务员填写经理签字交到总台接待员签字。 1.5结账单：第一联 客人联 第二联 财务联（挂账、招待、打折、账单冲负数等必须有相关人员签字） 2、交接班: 收银员交接班时只交接备用金，除班次负数外备用金不得短缺。 二、财务报销管理制度 1、酒店员工因公出差借款或报销，由各部门经理审签后，报酒店财务部门审核，并送总经理批准，方能借款或报销。 2、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。 3、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 三、费用报销财务审核程序： 1、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督，并按以下程序办理。1.1 酒店员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。1.2.1 酒店预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。1.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：1.3.1 具有规定的用途，期限及限额；1.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据或验收单到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。1.3.3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。1.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。2、原始凭证的审核 ：各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送酒店总经理批准。超过权限的要经过公司总经理批准。原始凭证应具备的内容：2.1 凭证名称；2.2 填制凭证的日期；2.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名；2.4 经办人的签名或盖单；2.5 接受凭证的单位名称；2.6 经济业务的内容；2.7 数量、单价和金额；2.8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。3、对原始凭证的技术性要求：3.1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。3.2 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。3.3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。3.4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。3.5 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。3.6 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一次章（字）。3.7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。3.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。4、记账凭证的内容及填制要求：4.1 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。4.2 凭证编号：应按月编制自然数列顺序?.3 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。4.4 会计科目：应按有关规定设置。4.5 凭证金额：必须与原始凭证相符。4.6 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。4.7 有关人员的签名