生产企业财务报销制度.docVIP

**有限公司 财务报销制度 为完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。 暂借款及预付款审批制度 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“付款申请单”要求填列各项栏目，由申请人填写，部门经理审批，财务主管审核，由总经理审批后，由财务室应付会计付款。 所有暂借款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向总经理或财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。 经办人必须在出差或采购后10天内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。 公司员工离职前，必须归还所有的借款，部门经理签署离职申请单之前由财务确认。 费用报销制度 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。“费用报销单”一律用黑色或蓝色水笔填写，不得涂改。 报销程序：经办人 部门经理审核 财务部审核 总经理审批 财务室支付。 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，在计划范围内列支。 各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。 所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。 差旅费报销制度 出差交通费、住宿费、伙食补助费标准(表格中价格为每一天的价格) 等 项 级 目 标 准 职务 火 车 轮 船 飞 机 其他交通工具（不包括出租汽车） 住宿标准 市 内 交 通 费 伙食补助费 一 般 地 区 特 殊 地 区 总经理 董事长 软 卧 一 等 舱 公 务 舱 按实 报销 200 350 按实 报销 50 部门经理 硬 卧 三 等 舱 普 通 舱 按实 报销 150 250 按实 报销 50 其他工作人员 硬 卧 四 等 舱 按实 报销 120 150 按实 报销 50 出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。 差旅费报销的其他规定 随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。 出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。 趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。 凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。 凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。 凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。 出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算； 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。 外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。 其他有关规定： 费用报销时间：每周星期三全天。报销材料货款不受此时间限制。金额超过5000者，提前一天通知财务室。以上规定的时间，若遇节假日顺延。 公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。 未尽事宜，由总经理授权财务室另行制定，解释权在公司财务。 REVISION HISTORY Revision (版本) Revised by (编制/修订人) Description of change (变更描述) Release Date CW-1 第一次