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CF-G 综合类 索引号 适用否 工作底稿 G1 | √ | 业务约定书★ G2 | √ | 客户提供资料清单 G3 | √ | 客户基本情况表 G4 | | 符合性测试工作底稿 G5 | √ | 总体业务计划 G6 | √ | 代编工作总结 G7 | | 工作完成核对表 G8 | | 审计报告工作底稿 G9 | | 征求意见函 G10 | √ | 文件流转记录表 G11 | | 报告书修订审批表 G12 | √ | 未审报表★ G13 | √ | 试算平衡表、T型账户及审定报表 G14 | √ | 调整分录汇总表 G15 | √ | 管理当局声明书★ G16 | | 常用审计标识一览表 G17 | | G18 | | G19 | | CF-P 建设程序类 P1 | √ | 建设程序 P2 | √ | 招投标情况 P3 | √ | 合同履行及工程结算情况 P4 | | 年度投资预决算 P5 | √ | 竣工验收情况 P6 | √ | 概（预）算执行情况 P7 | | 项目投资效益评审 P8 | | 收尾工程 P9 | | P10 | | P11 | | P12 | | P13 | | CF-W 业务类 一、资金占用类工作底稿 101 | √ | 建筑安装工程投资 102 | √ | 设备投资 103 | √ | 待摊投资 104 | | 其他投资 111 | | 交付使用资产 114 | | 待核销基建支出 115 | | 转出投资 121 | | 应收生产单位投资借款 201 | | 固定资产及累计折旧 201 | | 固定资产清理 211 | | 器材采购 212 | | 采购保管费 213 | | 库存设备 214 | | 库存材料 218 | | 材料成本差异 219 | | 委托加工器材 231 | | 限额存款 232 | | 银行存款 233 | | 现金 235 | | 其他货币资金 241 | | 预付备料款 242 | | 预付工程款 245 | | 预付大型设备款 251 | | 应收有偿调出器材及工程款 252 | | 其他应收款 253 | | 应收票据 261 | | 拨付所属投资借款 271 | | 待处理财产损失 281 | | 有价证券 282 | | 283 | | 284 | | 285 | | 286 | | 二、资金来源类工作底稿 301 | | 基建拨款 302 | | 项目资本 303 | | 项目资本公积 304 | | 企业债券资金 305 | | 基建投资借款 306 | | 上级拨入投资借款 307 | | 其他借款 311 | | 待冲基建支出 321 | | 上级拨入资金 331 | | 应付器材款 332 | | 应付工程款 341 | | 应付工资 342 | | 应付福利费 351 | | 应付有偿调入器材及工程款 352 | | 其他应付款 353 | | 应付票据 361 | | 应交税金 362 | | 应交基建包干结余 363 | | 应交基建收入 364 | | 其他应交款 401 | | 留成收入 407 | | 409 | | 411 | | | √ | 适用 | × | 不适用 举例如下： G8－－审计报告工作底稿，即审计报告提纲： 1．范围段。载明建设单位（项目法人、业主）、建设项目名称，说明审计期间或决算日、审计范围、审计依据（包括执业准则、国家颁布的建设项目审计规范和项目主管部门制订的审计规定）、被审计单位责任和审计责任。 2．简述建设项目基本情况：①建设缘由；②项目名称、坐落；③项目主要技术参数，例如建筑物的建筑面积、占地面积、四至、结构、层高、檐高、绿化率、容积率等；④建设单位（项目法人、业主）的基本情况，例如负责人姓名、组织和管理结构、单位性质等；⑤特殊工程依据的技术标准；⑥工程主要材料消耗；⑦计划与实际建设工期及差异原因分析；⑧设计、施工、监理单位有关情况。 3．项目资金来源和管理，简述各种渠道筹集的资金数额及其批准情况，分析结余资金的使用和归还情况，资金未到位的原因、缺口数额。 4．建设程序遵守情况：①项目建议书、可行性研究报告