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第五章　费用报销知识 第一节：报销流程图与编辑报销 一、报销流程图： Y N Y N Y N Y Y N 二、编辑审核单 1、发生费用、取得发票 2、将票据类型分为A/B类、E类 3、办公软件有费用额度就可输入报销单 4、 费用发生人凭发票金额在办公软件编辑报销单、在票据后面签名、有实报的应写上实报金额 三、业务员签名 1、在审核单上签名，检查摊给业务员报销单中的信息 四、内务汇总 1、一张报销单对应一份手工填写的蓝色“费用报销审批单” 2、单笔汇总后的报销单金额以不超过8000为宜 3、报销单汇总审查时应按照该份报销单中的审核单的次序依次叠放所有报销的票据 4、汇总审查时应检查票据是否连票、车票是否有涂改、粘贴是否正确、总金额及大小写是否正确、签名等手续是否齐全及输入办公软件的数据是否正确等 5、在检查的过程中，汇总人应该在每张发票或“差旅费报销单”后签名，表示此份单据已经经过汇总人的审核 6、进入办公软件费用审批模块内务汇总模块，对照“审核单号”将分散的报销单据汇总起来 7、填写“费用报销审批单”，填写规范：a、报销人为汇总人 b、日期为汇总日期c、部门用中文名称 8、上交部门经理审核签名 第二节　报销凭证送达财务部的处理 一、费用凭证编制的流程图 是 否 否 是 是 否 二、报销发票凭证审核 1、报销格式方面的规定： 1.1所有报销的发票及费用报销审批单均不能随意涂改。 1.2发票背面除签名和要求注明的内容外，不可以有其它不符合规定的注释和内容，若因此造成发票不可以使用的，则一律视为无效的票据，不予报销。 1.3审批单上的“部门”栏内填部门的中文名称即可，不能填其它内容。 1.4审批单上的报销人和日期应和电脑软件中的报销汇总人及形成报销单记录的日期一致 1.5审批单上的报销总金额应和附在审批单后的报销发票实报金额合计一致，少报的不给予补报。 1.6报销发票背面应有报销人、汇总审核人、部门经理三个人的签名，否则视为手续不齐全退回重做。 1.7差旅费报销单粘贴的票据应按费用类别、从左到右分别粘贴，不能将票据倒贴。 1.8车票上要标明发生费用日期并签名。车票如有连号时，要在车票背面由同行人签名。 1.9员工一律用蓝、黑钢笔或水笔进行签字及必要的注释，否则退回重做。 2、宴客送礼方面的规定： 2.1宴客时，应填写“宴客报告单”，填写的地点和金额应与餐票上的地方和金额相符。 2.2餐费发票有实报时，应在发票背面注明实报的金额，并在餐票背面签名。 2.3给客户送礼也需填写“宴客报告单”，金额填在“招待费用”栏的“其它”。 3、出差方面的规定： 3.1员工出差前应先填写完整的出差申请单，并由经理签字方为有效。 3.2出差回来后，应及时填写差旅费报销表的补贴单，补贴单上只需填写起讫日期、地点及签名，附带出差申请单及本次出差的票据，方可给予报销出差补贴。 3.3员工出差期间在外住宿，应尽量取得住宿、宾馆或旅店业的专用发票，并应将发票上的各要素开完整。 3.4员工出差期间，享受每天20元的伙食补贴。出差伙食补贴，凭有效《出差申请单》及《差旅费报销表》从报销中支取。 4、电信费方面的规定： 4.1原则上按当月实际发生的费用实报实销。 4.2对于有些地方要实行先预存话费后交费或用充值卡充值的，应取得能证明当月实际发生话费金额的发票或清单附在发票后，否则将不给予报销。 4.3对于电信费报销实行限额报销的员工，在实际报销金额少于发票票面金额时，一定要在发票背面写上实报金额。 5、医药费发票应在发票背面注明实报的金额。 5.1工龄不满两周年的，医疗费用按发票数额报销５０％； 5.2工龄在两周年以上（含两年），医疗费用报销７５％。 5.3公司组长及达标盈利员工、公司经理可按同类标准分别提高5％、１０％报销比例。 5.4试用、实习等临时性员工，其期间医疗费用自理。 6、注意取得的报销发票的完整性和合法性： 6.1发票上至少应开具开票日期、客户/单位名称、服务项目或内容、金额的大小这几项内容，并需加盖销货单位的发票专用章或财务专用章方为完整有效的发票。 6.2“客户/单位名称”统一要求写成“福大自动化”（公司全称也可）或我司员工的姓名（只限于电信、医疗、住宿等金额较小的发票）。 6.3服务项目或内容应为所购物品或取得服务的具体名称，不可