银亿矿区财务管控办法.docxVIP

银亿菲律宾投资控股公司下属分公司（矿区）财务管控管理办法根据集团关于加强企业内部控制的工作要求和菲律宾投资控股公司的加强财务管控的相关规定，各分公司及矿区应结合本公司和矿区的具体情况，在加强分公司(矿区)财务管控方面作出如下具体管控办法。加强矿区的财务管理和管控，旨在建立一套完整有效的矿区财务管理机制。制定规范的会计政策和矿区财务管理制度、对矿区的财务人员管理、财务的日常核算管理和监督、对外财务事务管理、财务预算管理、财务报表的编制和报送、财务风险的防范控制和管理、公司股东权益的维护和管理。第一条 建立与集团统一的配套的矿区财务管理制度和财集团务管理办法。 根据矿区的投资经营环境和具体生产经营特点，制定与集团公司相协调一致的矿区财务管理制度和有关的财务管理规定和办法。如《矿区财务管理制度》、《矿区资产管理规定》、《矿区资金管理规定》、《矿区应收账款管理规定》、《矿区费用报销管理规定》、《矿区成本核算办法》等,主要规定企业货币资金及往来款项、存货、固定资产及无形资产等的管理方法、程序、权限要求及责任等。《矿区预算管理规定》,对矿区预算的组织、机构、程序、人员等作出规定,指导矿区内各部门的预算编制工作。制定矿区内部控制办法,包括采购与付款、销售与收款、固定资产、货币资金、成本费用等,对企业的经济活动进行监督和控制。矿区的成本费用管理办法,规定矿区各企业内部有关开支的项目、范围标准、审批