货币资金管理规定分析报告.doc

国 货币资金管理规定 总 则 总公司为了规范各下属子公司货币资金的管理，提高货币资金的安全和高效周转，特 制订本规定。 本规定所指货币资金包括财务会计已经正式入账的现金和银行存款等货币资金，以及 收款人员、销售人员和采购人员等暂时保管的尚未入账的现金、支票、汇票等。 本规定适用于涉及货币资金管理的各下属子公司。 现金管理 现金的使用要严格执行国家规定的使用范围，主要限于工资、奖金、津贴、日常办公 费用、临时小额用工费、差旅费、购买零星物料、结算起点以下的现金支出。 收入的现金，不得坐支、不得挪用、不得私设小金库另存，必须统一由出纳员收存。 公司库存现金限额为：10000元，超出部分须及时送存银行。特殊情况需要超出限额的， 经审批权限人批准。审批权限人为： 库存现金在10000元—20000元的，由财务经理或财务主管批准。 库存现金在20000元以上，由总经理批准。 存取现金金额在10000元以上的，必须由公司派车前往，无车辆提供时不得办理取款。 库存现金严禁出现以白条抵库的现象。 库存现金的报销支付，要经具备权限的审批人在支付凭证上签字批准后，交由出纳进 行支付。 每笔现金收支业务由出纳编制记账传票并登记日记账，做到日清月结。 除差旅费、工资和每天发生的日常零星开支外，超过10000元以上的货币资金支出， 必 须以