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(广西地税年度企业所得税汇算清缴软件使用常见问题解答.docVIP

(广西地税年度企业所得税汇算清缴软件使用常见问题解答.doc

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广西地税2013年度企业所得税 汇算清缴软件使用常见问题解答 1.在哪里可以下载企业所得税汇算清缴申报软件?以前版本的软件是否还能继续使用? 答:可以到广西地税局网站(/)的“软件下载”处下载最新版本的企业所得税汇算清缴申报软件。由于2013年度使用新的国民经济行业代码和核定征收企业使用新的年度纳税申报表,以前版本软件已经不能使用,需使用2014年新版企业所得税汇算清缴申报软件。 2.广西地税企业所得税汇算清缴申报流程是怎样的? 答:纳税人首先到广西地税局网站下载最新版本的企业所得税汇算清缴申报软件安装,安装后有2个软件,一个是“涉税通-企业版”,另一个是“辅助上报软件”。其中“涉税通-企业版”用于填写年度纳税申报表并生成电子申报文件,“辅助上报软件”用于把电子申报文件上传至税务机关。税收专管员审核数据无误后,纳税人可在“涉税通-企业版”中打印年度纳税申报表并盖章送至主管税务机关,结清全年税款。 3.享受“西部大开发税收优惠”应该填写在“附表5.税收优惠明细表”中的哪一项? 答:由于年度纳税申报表的“附表5.税收优惠明细表”没有“西部大开发税收优惠”的项目填写,为了与以前年度一致,请填写在第37行“过渡期税收优惠”项内。 4.享受“小型微利企业税收优惠”如何填写? 答:(1)首先确保符合小型微利企业条件。从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的居民企业,为小型微利企业(下同):①工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;②其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。具备建帐核算自身应纳税所得额条件的小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。 (2)具备建帐核算自身应纳税所得额条件的小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。填写方法:在附表5第34行“符合条件的小型微利企业”填入“应纳税所得额×5%”的数值。 (3)自2012年1月1日至2015年12月31日,对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。填写方法:在附表5第34行“符合条件的小型微利企业”填入“应纳税所得额×15%”的数值。 (4)享受小型微利企业税收优惠的还需到主管税务机关办理备案手续。 5.企业所得税年度纳税申报表有哪些是必填项? 答:企业所得税年度纳税申报报表审核有要求,如下项目为必填项,否则通不过软件审核: (1)“纳税人基本信息”情况表的最后一行“注册资本或投资总额”要填写; (2)附表3“纳税调整项目明细表”第22行“工资薪金支出”的“账载金额”和“税收金额”都要填写; (3)无论是否享受税收优惠,附表5“税收优惠明细表”的第45行“企业从业人数”和第46行“资产总额”都要填写; (4)须附送年度会计报表。 6.我已经填写了“附表4.企业所得税弥补亏损明细表”,为什么在主表中没有反应弥补了亏损额? 答:您的“附表4.企业所得税弥补亏损明细表”可能填写错误,请参照Windows的“开始-广西地税企业所得税汇算清缴系统(企业版)”安装菜单下的“企业所得税弥补亏损明细表(例子)”填写。 7.企业所得税汇算清缴是否要附报“企业年度关联业务往来报告表”和“企业年度会计报表”? 答:如果企业之间没有关联业务往来可以不用报“企业年度关联往来报告表”,否则要报。企业年度会计报表都要报。 8.上传电子申报文件时为什么提示“纳税人识别号前15位不正确”从而无法上传? 答:企业的纳税人识别号是15位代码,应与税务登记证号一致。如果税务登记证号由于带有“-”号超过15位请到税务机关作税务登记更正。有些纳税人识别号最后一位是字母“X”,填写年度纳税申报表时注意“X”的大小写要与税务登记证上的一致。需要注意的是在“涉税通-企业版”软件中纳税人建立后纳税人识别号是无法更改的,若要更改需删除纳税人,再重新建立纳税人,重新录入纳税数据再申报。 9.使用“辅助上报软件”上报时为什么提示“拒绝了对对象’HSQJ’的INSERT权限”或“zip文件没有报表,请重新生成上报文件”从而无法上报?如图所示: 答:你用的是旧版软件,请到广西地税网站 “软件下载”处下载2014年新版。安装新版后,需使用新版“涉税通-企业版”打开报表保存再申报。 10.为什么在“辅助上报软件”中显示“连接不上广西地税服务网,请连接互联网”从而无法上传申报文件? 答:可能是您的网络防火墙挡住了,请咨询您的网络管理员。您也可以把电子申报文件拷贝至主管税务机关由专管员上报,或通过维护QQ(1193975150)帮助上传。 11.为什么申报了以后在“涉税通-企业版”的年度纳税申报表无法修改? 答:

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