国际结算Capter 7.ppt

Chapter 7跟单信用证欺诈与对策 第一节 信用证欺诈的种类 第二节 信用证欺诈的原因 第三节 信用证欺诈的救济 第四节 信用证欺诈的防范 第一节 信用证欺诈的种类 一、受益人自谋的信用证欺诈 1、伪造全套单据 2、在单据中作欺诈性的陈述 3、伪造部分单据 4、伪造、变造信用证 第一节 信用证欺诈的种类 二、开证申请人自谋的信用证欺诈 1、假冒信用证 2、软条款信用证 3、转让信用证 第一节 信用证欺诈的种类 三、受益人与船东共谋的信用证欺诈 1、伪造单据 2、以保函换取清洁提单 3、预接提单和倒签提单欺诈 四、开证申请人与受益人共谋的信用证欺诈 五、开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈 第二节 信用证欺诈的原因 一、信用证欺诈产生的主观原因 （一）欺诈人的贪利心理 （二）被欺诈人的反欺诈警惕、防范意识不强 二、信用证欺诈产生的客观原因 信用证保护的相对薄弱 1、信用证国家（国际）保护相对薄弱 （1）信用证自身存在理论上的缺陷 （2）国内、国际社会法律救济不力 （3）国际贸易秩序管理混乱 第二节 信用证欺诈的原因 2、银行等机构的反欺诈意识有待提高 3、加强社会群体保护 4、信用证贸易商自身保护相对薄弱 第三节 信用证欺诈的救济 信用证欺诈的救济是指信用证欺诈行为发生后所采取的避免或减少损失的措施或办法。 从严格意义上讲，无论何种形式的信用证欺诈，在欺诈结果尚未发生时，受欺诈人可以采取请求银行拒付或请求银行发布禁付令强制银行拒付信用证项下的款项的救济措施，在信用证欺诈结果发生以后，只能依据买卖合同向欺诈人追偿。 第三节 信用证欺诈的救济 一、信用证欺诈的银行救济 在银行信用证业务实践中，在信用证欺诈结果发生以前，申请人可以请求银行拒付。 银行拒付的条件： （一）信用证欺诈须来自受益人 （二）信用证欺诈的目的在于获取信用证项下的款项 （三）信用证欺诈必须是真实存在的 （四）关于这种欺诈情况的通知必须在银行付款或承兑之前。 第三节 信用证欺诈的救济 二、信用证欺诈的司法救济 （一）信用证欺诈的司法救济的国际比较 1、美国 首开“例外欺诈”之论述 2、英国 承认和肯定了美国一些判例的说服力，但是英国法院对信用证的干预采取了更为严格的限制。 3、英美处理信用证欺诈的“禁令” 第三节 信用证欺诈的救济 （二）信用证欺诈与诈骗的法律认定 1、我国《刑法》第195条对信用证诈骗的法律认定。 2、构成信用证诈骗的几个法律要件。 （1）侵犯的客体是国家金融秩序和金融法规。 （2）客观方面必须是实施了信用证诈骗的非法行为。 （3）犯罪主体是一般主体，包括自然人和法人。 （4）主观方面只能是直接故意，并以非法占有为目的。 3、我国刑法第200条对单位信用证诈骗的规定。 第三节 信用证欺诈的救济 （三）信用证欺诈的法律干预 我国高院《纪要》中有关信用证民事方面的规定 （1）法院干预信用证付款的法律条件。 （2）法院干预信用证付款的限制。 ①欺诈程度的限制 ②干预的时间限制 ③干预的例外 （3）法院干预信用证的标的和形式。 第三节 信用证欺诈的救济 三、信用证欺诈结果发生的处理 从严格意义上讲，无论何种形式的信用证欺诈，在信用证欺诈结果发生以后，只能依据买卖合同向欺诈人追偿。 目前，中西方大致相同的做法：采取侵权之诉还是刑事之诉，取决于欺诈人的性质以及带来的社会后果。 第四节 信用证欺诈的防范 二、信用证贸易商的自我防范 我国出口商遭遇的跟单信用证诈骗案分析 (一)假冒或伙印鉴(签字)诈骗所谓“假冒或伪造印鉴(签字)诈骗，”是指诈骗分子在以打字机打出并将通过邮递方式寄出的信用证上假冒或伪造开证行有权签字人员的印鉴(签字)，企图以假乱真欺骗受益人(出口商)盲目发货，最终达到骗取出口货物目的. 这种诈骗一般有如下特征：1.信用证不经通知，而直达受益人手中，且信封无寄件人详细地址，邮戳模糊；2.所用信用证格式为陈旧或过时格式；3.信用证签字笔划不流畅，或采用印刷体签名；4.信用证条款自相矛盾，或违背常规；5.信用证要求货物空运，或提单做成申请人(进口商)为收货人。 例1:河南某外贸公司曾收到一份以STANDARD CHARTERED BANK LTD,BIRMINGHAM BRANCH,ENGLAND名义开立的跟单信用证，金额为USD37,200.00元;通知行为NATIONAL WESTMINSTER BANK LTD,LONDON.因该证没有像往常一样经受益人当地银行专业人员审核，发现几点可疑之处：(1)信用证的格式很陈旧，信封无寄件人地址，且邮戳模糊不清，无法辩认从何地寄出；(2)信用证限制通知行－伦敦国民西敏寺银行议付，有违常 规；(3)收单行的详细地址在银行年鉴