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日常费用报销制度 第一章 总则 第一条 为了规范我公司会计基础工作，加强财务报销管理，根据国家有关规定及四院达标标准，结合本公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所指日常费用包括：办公费、差旅费、车辆费、交通费、会议费、运输费、通讯费、业务招待费等。 第二章 报销制度 第三条 办公费报销制度 （一）办公用品的购买，必需事先填制办公用品申购单，注明购买品种、项目、数量和申购理由，经部门经理签字后报管理部，由管理部统一汇总上报至总经理，经审批后由管理部具体办理，各部门不得自行采购办公用品，否则不予报销。 （二）办公用品购买取得发票后附清单的一并作为发票 附件粘贴报销。 （三）采购办公用品取得发票等原始单据后两周内应办 理报销手续。 第四条 差旅费报销制度 为了加强我公司差旅费管理，规范报销手续，根据财政部《关于差旅费开支有关规定》，公司制定了《xxxx销售有限公司差旅费用报销标准管理办法》。员工除乘坐飞机、火车、轮船、汽车前往出差目的地外的交通费及餐费，按照标准给予补助，报销前需填写差旅费报销凭证，经人事行政部审核后方可办理报销。 第五条 车辆费及交通费报销制度 （一）车辆费包括加油费、停车费和过路费。公司公务车、试乘试驾车及救援车加油，在管理部登记领取油卡后，到指定加油站定点加油，管理部统一进行报销；除驾车出差、外调商品车等特殊情况外无正当理由，非定点加油站加油票不予报销。 （二）过路费及停车费报销前需在粘贴单或票据背面注明时间、地点、事由方可报销。 （三）交通费车票粘贴前，需注明时间、地点、事由方可报销，无正当理由一律不予报销。 第六条 会议费报销制度 （一）在会议结束并取得原始单据后两周内应办理报销手续，报销标准按照会议通知要求执行。 （二）会议费报销除发票等原始单据外，应在单据报销封面上注明开会日期、地点、参会人、会议内容，并后附会议通知作为原始单据。 第七条 运输费报销制度 （一）公司外调车产生的运输费用在取得运费发票后两周内应办理报销手续。 （二）运费发票等原始凭证中需注明调购车辆单位名称、调购车型和车架号等车辆信息。 第八条 通讯费报销制度 （一）公司内固定电话通讯费由公司管理部统一报销。 （二）除公司领导专配手机及特殊事项经审批配备手机外，任何人不得在公司统一核发话费补助之外报销手机通讯费。 第九条 业务招待费报销制度 （一）部门所产生的业务费、招待费，经过部门经理签字和总经理审批后方可在财务部办理报销手续。 （二）业务招待费借款时除使用借款单且不须发票等单据外，其 余规定及流程与报销时相同。 第三章 报销要求 第十条 报销用原始凭证应符合的基本条件 （一）发票必须是税务部门监制统一发票，收据必须有财政部门监制印章。发票名称应填开公司全称“xxxx有限公司”，不符合这两个标准的发票一律不予报销。 （二）从外单位取得的原始凭证（发票或收据），必须加盖填制单位的发票专用章或财务专用章（特种票据除外，如车票、过路过桥费单据等）。从个人取得的原始凭证，必须有本人的签名。税务机关代开的发票，必须有代开税务机关的印章，同时应有代开申请单位或个人的签章。 （三）自制原始凭证必须有收款人、经办人和相关领导签名并盖章，内容必须完整，填写齐全。内容包括：填制日期、接受单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。 （四）凡有大小写金额的原始凭证，大写和小写必须一致。 （五）一张原始票据需要与外单位分摊的，必须填制原始凭证分割单，说明各单位确认金额、确认比例，并将该分割单与原始凭证（原件或复印件）粘贴一起。 （六）原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更改。 （七）从外单位取得的票据如有遗失，应取得原单位开出盖有公章或财务专用章的证明，注明原凭证的编号、金额和内容等，经主管公司领导批准后代做原始凭证。对确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机、长途汽车票等凭证，当事人填写差旅票据丢失费用报销申请单由业务部门负责人确认，经主管公司领导批准后，财务部负责人核实后，代做原始凭证。 （八）报销单据的填制要清楚齐全。做到出差事由具体、起止地点详细、时间准确、办理业务内容清楚、金额准确、大小写齐全、票据张数填写无误，报销内容复杂的须另附说明。 （九）原始凭证的粘贴应符合以下规定： 1.附件固定不能使用书钉等金属性易锈蚀的物品。 2.过宽过长的附件，应进行纵向和横向的折叠。 3.过窄过短的附件，不能直接装订时，应将附件先粘贴于特制的原始凭证粘贴单上，然后再装订。 4.粘贴时应纵向进行，从上至下，第一张原始凭证右边与粘贴单的右边对齐，用胶水固定原始凭证左边，逐张下移，后一张压前一张，粘贴后的票据要平整、分布均匀，粘牢即可。