商业银行内部控制相关法规介绍课件.pptVIP

总结：现行有效的法规 评价的目标和原则 内部控制评价 目标 方法 原则 （一）促进商业银行严格遵守国家法律法规、银监会的监管要求和商业银行审慎经营原则。 （二）促进商业银行提高风险管理水平，保证其发展战略和经营目标的实现。 （三）促进商业银行增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性。 （四）促进商业银行各级管理者和员工强化内部控制意识，严格贯彻落实各项控制措施，确保内部控制体系得到有效运行。 （五）促进商业银行在出现业务创新、机构重组及新设等重大变化时，及时有效地评估和控制可能出现的风险。 （一）充分性：过程和风险是否已被充分识别。 （二）合规性：过程和风险的控制措施是否遵循相关要求、得到明确规定并得以实施和保持。 （三）有效性：控制措施是否有效。 （四）适宜性：控制措施是否适宜。 （一）全面性原则 （二）统一性原则 （三）独立性原则 （四）公正性原则 （五）重要性原则 （六）及时性原则 评价内容 评价内容 内部控制环境 风险识别与评估 内部控制措施 监督评价与纠正 信息交流与反馈 评价程序 评价准备： 组成评价组；制订评价实施方案；准备必要的工作文件；在现场评价前应先与被评价机构建立初步联系，以便确认有关评价事项和安排。 评价实施： 评价组应按照既定的评价方案实施评价。通过适当的方法收集与评价目的、范围和准则有关的信息，根据评价方案对被评价项目进行测试，对有关数