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讲授:Lucky 第十四章 商业银行表外业务风险管理 第一节 表外业务简介 第二节 表外业务风险识别 第三节 表外业务风险度量 第四节 表外业务风险管理 参考文献 （美）彼得.S .罗斯，刘园等译，《商业银行管理》，机械工业出版社， 2001.1?。 戴国强主编，《商业银行经营管理学》，上海财经大学出版社，1999.12。? 戴相龙、吴念鲁主编，《商业银行经营管理》，中国金融出版社，1998.6。? 王明权主编，《商业银行实务》，经济管理出版社，1995.9。 学习目标 掌握银行基本的表外业务工具 掌握表外业务的种类和业务流程 了解表外业务风险的度量 掌握银行进行表外业务风险管理的措施 第一节 表外业务简介 商业银行表外业务（Off-Balance Sheet Activities,简称OBS）是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动。其实质是在保持资产负债表良好的外观的条件下，扩大银行的业务规模和业务范围的商业银行业务。 第一节 表外业务简介 一、表外业务概述 （一）表外业务有狭义和广义之分 狭义的银行表外业务是指银行所从事的虽然没有列入资产负债表却确实存在风险的金融活动，主要包括担保和类似的或有负债（如贷款担保、备用信用证、商业跟单信用证等），承诺（如贷款承诺、票据发行便利等）和与利率和汇率有关的或有项目（如互换、远期利率协议、期货等）； 广义的银行表外业务除狭义表外业务外，还包括只提供金融服务却不承担任何风险、稳妥地获得手续费收入的业务活动，即中间业务。 第一节 表外业务简介 一、表外业务概述 （二）表外业务的类别 狭义的表业务：1、贷款承诺；2、担保；3、金融衍生工具：互换、期货、期权、远期合约、利率上下限等 ；4、投资银行业务：证券代理、证券包销、分销、黄金交易等。 广义表外业务还包括：1、信托与咨询服务；2、支付与结算；3、代理人服务；4、与贷款有关的服务；5、进出口服务：代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。 第一节 表外业务简介 （三）表外业务发展状况 国际上商业银行的广义表外业务收入占总收入的比重较大，1999年美国银行平均达到42%，瑞士为53.4%，德国为60%。中国银行也平均为20%左右。 （四）表外业务发展的原因 1、规避资本管制 2、适应金融环境的变化 3、转移和分散风险 4、适应客户对金融服务多样化的需要 5、银行拥有的有利条件促使银行发展表外业务 6、科技进步推动了银行表外业务的发展 二、表外业务的分类及介绍 有风险的表外业务分为三类，贸易融通业务、金融保证业务和派生产品。 （一）贸易融通业务主要包括商业信用证和承兑汇票等业务。 1、商业信用证 商业信用证是国际结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意在承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。 银行凭借符合信用证条款的单据而无条件付款的证书。 信用证的特点 1、信用证是银行信用，开证行负第一性的付款责任； 2、信用证的付款是开证行有条件的付款； 3、信用证是独立的文件，与销售合同分离； 4、信用证处理的是单据，不是货物、服务或劳务等。 信用证的特点是由它的独立抽象性原则和单单一致、单证一致原则决定的 商业信用证结算程序 商业信用证的分类 跟单信用证和光票信用证 可撤销信用证和不可撤销信用证 公开议付、限制议付、不得议付信用证 可转让信用证、不可转让信用证 背对信用证、对开信用证、循环信用证、旅行信用证等 跟单信用证和光票信用证 跟单信用证是指信用证项下，卖方根据销售合同规定的运输方式，将能够证明货物已经出运而且符合信用证要求的文件交与银行议付。证明货物出运的主要单据是提单，除此之外还有一些双方约定的单据，如原产地证明、商业发标、保险单等。 光票信用证是指是凭不附带单据的汇票付款的信用证。 可撤销信用证和不可撤销信用证 不可撤销信用证是开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤消销性。 可撤销信用证可以随时不经过受益人的同意而随时可以修改、撤销。一般很少使用。 公开议付、限制议付、不得议付信用证 议付是指被授权议付的银行对于汇票/或单据付给对价。 公开议付、限制议付、不得议付信用证是对信用证的议付加上的限制条款或没有任何限制条款。 可转让信用证、不可转让信用证 可转让信用证：是指信用证的受益人可以请求授权付款，承担延期付款责任，承兑或议付的银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人使用的信用证。 不可转让信用证是不可以将信用证（受益人）转让给他人。 背对信用证、对开信用证、循环信用证、旅行信用证等 背对信用证：受益人（中间商）将国外开来的受益于他的原始信用证作为担保，请求银行开出以供货人为受益人的信用证。 对开