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LUOYANG NORMAL UNIVERSITY 社会保障学论文 浅谈对社会保障基金的监管 院 （系） 名 称 政法与公共管理学院 专 业 名 称 公共事业管理 姓名 徐文霞 学号 101444071 指导老师 王莉丽 副教授 完成时间 2012年5月8日 浅谈对社会保障基金的监管 徐文霞 政法与公共事业管理学院 公共事业管理专业 学号：101444071 指导教师：王莉丽副教授 摘 要： 近年来，我国社保基金规模以较高的速度逐年增长。其中，养老、医疗、失业、工伤、生育五项社会保险基金收入每年递增在20%以上。这一方面表明了我国社会保障能力在增强，但另一方面同样值得关注的是局部地区的个别违规操作问题，造成负面的社会影响。因此，社会保险基金是我国社会保障基金的重要组成部分，建立健全社会保险基金的监管制度是建立和完善我国社会保障体系的重要环节。我国社会保险基金监管制度存在监管法律法规缺失，监管机构不健全等问题，需从以下几方面进一步完善：提高立法层次，完善社会保险基金监管的法律法规体系；建立健全社会保险基金监管机构 关键词：社保基金；保基金的监管；原因；对策与机制 社会保障基金是广大劳动者的“养命钱”，劳动者既是社会保障基金的缴费主体，又是基金的最终受益主体。社会保障是社会安定的重要保证，社会保障基金相当于社会保障的蓄水池。社会保障基金的筹集、运营和投资是完善社会保障体系的重要内容。因此，加强社会保障基金的监督管理至关重要。建立健全社会监督和财政监督制度，建立由政府、单位、职工代表和专家等组成的社会保障监督委员会，依法对社会保障执行情况进行监督。通过建立健全社会保障管理体系，使社会保险基金管理有方、监督有力、运营有效。部分地方没有将社保基金当作公共资金，对基金的重要性认识不够，将其作为地方性的资金。局部地方存在社会保险基金被挪用作财政支出和违规投资现象。各地挪用社会保险基金的主要情况有：把基金用于当地建设，如建电站、修公路、建楼堂宿舍、搞开发区，有的没有利息，无法收回本金；把基金以“启动资金”、“扶持资金”的名义借给企业，企业倒闭后借出去的资金无法收回；把基金借给一些机关企事业单位或者社会团体甚至个人办经济实体，有的动用基金做房地产生意或炒股票，造成利息损失或投资风险等。2001年5月劳动和社会保障部发布的《社会保险行政争议处理办法》规定，公民、法人或者其他组织在社会保险经办机关的具体行政行为侵犯其合法权益时，才可以申请行政复议或提起行政诉讼。 从上述法律法规的内容及所赋予劳动者的权利分析，上述法规仅赋予了劳动者（参保者）如下权利：在企业拒绝缴纳社会保险统筹费用时的缴付请求权，在社会保险经办机构登记、审核、记录、发放社会保险费用等环节侵犯其权益的具体行政行为的纠正请求权。也就是说，参保者的民事请求权基于劳动者与企业劳动关系，而参保者与社会保险基金管理机构的关系是基于行政管理与被管理关系，而非民事委托或信托关系。 二、我国社保基金监管机制的存在的问题 （一）对社保监管的立法机制不健全 从立法体系看，虽然我国在1994年就将社会保险法列入立法规划，但至今未出台：从立法层次上看，我国目前尚没有一部人大立法通过的正式社会保障法律，而是由国务院行政法规、部门行政规范性文件架构起社会保障的法律框架，使其缺乏相应的权威性和稳定性。社保基金监管部门的执法力度因法制不健全受到制约和障碍劳动和社会保障部自1998年设立基金监督司以来，人员长期处于缺编的状态；全国专职从事社保监管工作的有100人左右，全国只有11个省市设有专门的监督处，多数都是与其他处室合设。目前每年五项社保基金的收支规模超过2万亿元，监管力量与当前监督工作的需要不匹配，缺乏相应的办公经费，监督力量薄弱。同时，由于立法层次较低，执法缺乏相应的权威性和稳定性。对地方政府的监督有难度，横向对有关部门。纵向对地方政府，都存在一些监督不力的问题。　　1998年，国务院在劳动和保障部设立基金监督司，各地劳动和社会保障部门也设置了相应的基金监督机构。随着社会保障体制改革的深入，行政监督职能划分更加明确，专门的监督机构也为基金监管提供了一定程度上的保障。但从制度安排的角度来看，劳动保障部门集行政管理权、投资运营决定权以及监督权于一身的局面难以彻底改变，“自己监督自己”难以对社保基金的管理运营起到真正的约束作用。 （四）审计监督机制的不健全 依据《社会保险审计暂行规定》的规定，各级国家审计机关对劳动行政部门及社会保险基金经办机构和劳动就业服务机构管理的社会保险基金、资金的财务收支进行审计，各级劳动行政部门负责对本级社会保险基金经办机构和劳动就业服务机构进行内部审计监督。各级国家审计机关对其内部审计工作进行指导和监督。审计监督作为一种外